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課程詳情

出口退稅是國家支持外貿(mào)企業(yè)的重要手段，然而在復(fù)雜的國際貿(mào)易環(huán)境和稅收政策背景下，企業(yè)如何合規(guī)、高效地進(jìn)行出口退稅籌劃和風(fēng)險管理成為企業(yè)的一大挑戰(zhàn)。雖然近年相關(guān)政策變化不頻繁，但小政策頻出，也讓很多容易被忽視的細(xì)節(jié)成為企業(yè)的風(fēng)險區(qū)。

作為出口企業(yè)財務(wù)人員，您是否希望了解：

- 企業(yè)的出口退稅與自身的業(yè)務(wù)經(jīng)營模式、貿(mào)易路線，甚至產(chǎn)品線關(guān)系何在？

- 免、抵、退稅的適用范圍是否具有籌劃空間？

- 如何做好出口退稅日常管理工作？規(guī)避常見風(fēng)險？

- 出口騙稅案件頻發(fā)，哪些是管理的“重點監(jiān)管區(qū)”？

…….

誠邀出口退稅領(lǐng)域的權(quán)威專家，為您揭示未來趨勢、分析實際操作中的難點、提供管理上的獨(dú)到見解，旨在協(xié)助企業(yè)構(gòu)建系統(tǒng)的出口退稅策略思維，為企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展保駕護(hù)航。

【課程收益】

解難題：出口退稅操作中的“老大難”解析

避風(fēng)險：20+真實案例重審出口退稅熱點問題

優(yōu)策略：經(jīng)營思路下的優(yōu)質(zhì)籌劃方案與技巧

【課程大綱】

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊1 ：出口退稅重點政策——近年政策梳理及相關(guān)操作要點

國稅【2022】9號——《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步便利出口退稅辦理促進(jìn)外貿(mào)平穩(wěn)發(fā)展有關(guān)事項的公告》

財稅【2021】16號——《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于取消部分鋼鐵產(chǎn)品出口退稅的公告》

國稅【2021】15號——《國家稅務(wù)總局關(guān)于優(yōu)化整合出口退稅信息系統(tǒng) 更好服務(wù)納稅人有關(guān)事項的公告》

滬財發(fā)【2021】5號——《上海市財政局 國家稅務(wù)總局上海市稅務(wù)關(guān)于城市維護(hù)建設(shè)稅有關(guān)征收事項的公告》

稅總函【2020】172號——《國家稅務(wù)總局關(guān)于在廣東省和大連市開展出口退稅管理新系統(tǒng)試點工作的通知》

財關(guān)稅【2019】39號——《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》

國稅【2018】48號——《關(guān)于加快出口退稅進(jìn)度有關(guān)事項的公告》

財稅【2018】5號——《關(guān)于完善啟運(yùn)港退稅政策的通知》

國稅【2018】25號——《關(guān)于外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)辦理出口貨物退（免）稅有關(guān)事項的公告》

國稅【2018】16號——《關(guān)于出口退（免）稅申報有關(guān)問題的公告》

稅總函【2017】176號——《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)出口退（免）稅無紙化申報試點工作的通知》

國稅【2017】35號——《關(guān)于調(diào)整完善外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)辦理出口貨物退（免）稅有關(guān)事項的公告》

模塊2：出口退稅重點難題——免、抵、退稅計算

生產(chǎn)企業(yè)免、抵、退稅計算與實務(wù)操作案例演練

- 生產(chǎn)企業(yè)一般貿(mào)易出口“免、抵、退”計算辦法與原理

- 《增值稅納稅申報表》與《出口退稅匯總表》的勾稽關(guān)系

- 加工貿(mào)易出口退稅計算辦法與原理

- 生產(chǎn)企業(yè)出口視同自產(chǎn)退稅的管理要求

外貿(mào)企業(yè)退（免）稅計算與實務(wù)操作案例演練

- 外貿(mào)企業(yè)出口“免、退”稅計算辦法及原理

- 外貿(mào)企業(yè)出口“免、退”稅審核要點

- 外貿(mào)企業(yè)出口退稅的日常管理

- “換匯成本”在退稅中的重要意義

- 外貿(mào)企業(yè)的出口退稅賬務(wù)處理及報表填制

模塊3：出口退（免）稅熱點問題——20+案例全解析

問題1：出口退（免）稅備案之前發(fā)生的出口貨物勞務(wù)，在辦理備案后還能申報退（免）稅嗎？

問題2：出口企業(yè)注銷稅務(wù)登記是否需要辦理出口退（免）稅備案撤回？

問題3：企業(yè)發(fā)現(xiàn)進(jìn)料加工手冊核銷數(shù)據(jù)有誤能重新辦理核銷嗎？

問題4：出口企業(yè)與外商簽署的是電子購銷合同，這樣符合備案單證的規(guī)定嗎？

問題5：四類出口企業(yè)在申報出口退（免）稅時是否需要報送收匯資料？

問題6：出口企業(yè)由于國外商品市場行情變動沒能在規(guī)定期限內(nèi)收匯，能否申報辦理出口退稅？

問題7：出口企業(yè)是否可以自行跟進(jìn)了解出口退（免）稅的辦理進(jìn)度？

問題8：海關(guān)調(diào)整商品代碼導(dǎo)致出口貨物報關(guān)單上的商品代碼與調(diào)整后的不一致，應(yīng)如何處理？

問題9：生產(chǎn)型出口企業(yè)當(dāng)期沒有出口退稅業(yè)務(wù)，申辦留抵退稅是否要進(jìn)行免抵退稅零申報？

問題10：企業(yè)申報出口退稅，除報關(guān)單等申報憑證外，是否還需留存其他單證？具體有何要求？

問題11：外貿(mào)型出口企業(yè)留存?zhèn)浒竼巫C時，是否可以直接采用影像化的留存方式？

問題12：企業(yè)納稅信用級別修復(fù)后，可否重新申請評定出口退稅企業(yè)管理類別？

問題13：申報出口退稅時，電子稅務(wù)局系統(tǒng)提示“發(fā)票無電子信息”如何解決？

問題14：出口退（免）稅“非接觸”辦理是什么？具體可以辦理哪些事項？

問題15：哪些出口退（免）稅業(yè)務(wù)可以適用實地核查“容缺辦理”？

問題16：新成立的外貿(mào)型出口企業(yè)如何申請辦理出口退（免）稅備案？

問題17：企業(yè)新發(fā)生的業(yè)務(wù)委托外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)代辦出口退稅，是否需要辦理委托代辦退稅備案？

問題18：出口退稅銀行賬號停用換新，出口企業(yè)要向稅務(wù)機(jī)關(guān)報備嗎？具體如何操作？

問題19：新成立的出口企業(yè)可以通過哪些渠道申報出口退稅？

問題20：出口企業(yè)受外商信用影響無法收匯，但已取得出口信用保險賠款，能否辦理出口退稅？

問題21：通過電子稅務(wù)局提交的出口退稅申報業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)有誤，如何撤回申報數(shù)據(jù)？

問題22：生產(chǎn)型出口企業(yè)是否可以同時辦理免抵退稅和留抵退稅？

模塊4：出口退稅風(fēng)險防范——新風(fēng)險與管理思路

（一）2014-2023年出口騙稅案件數(shù)量增減趨勢

（二）出口騙稅案件地域分布情況

（三）常見采取騙稅手段情況

（四）案件涉及商品種類情況

（五）案例分析

案例1：廣州市8戶生產(chǎn)型出口企業(yè)騙取出口退稅團(tuán)伙案

案例2：北京市2戶出口企業(yè)騙取出口退稅案

案例3：安徽某股份有限公司騙取出口退稅案

案例4：湖北隨州某茶業(yè)根茶有限公司騙取出口退稅案

案例5：上海羊絨出口騙稅案

（六）部分出口退稅風(fēng)險防控指標(biāo)解析

企業(yè)出口增長異常情況

生產(chǎn)企業(yè)出口跨大類商品

貨源地異常及異地報關(guān)

單價偏離度

生產(chǎn)企業(yè)稅負(fù)率過低

生產(chǎn)企業(yè)水電氣耗用比異常

企業(yè)資金流異常（取到外匯局資金流信息）

李老師

曾在海關(guān)總署數(shù)據(jù)中心工作6年，從事進(jìn)出口企業(yè)咨詢培訓(xùn)工作7年。現(xiàn)為中稅咨詢集團(tuán)合伙人、易匯咨詢涉外財稅與外匯管理高級合伙人。主要領(lǐng)域為進(jìn)出口企業(yè)的海關(guān)、退稅、外匯管理業(yè)務(wù)合規(guī)咨詢及培訓(xùn)服務(wù)。熟悉涉外財稅和外匯管理政策法規(guī)、業(yè)務(wù)流程、政策導(dǎo)向，對實際應(yīng)用有著深刻的理解和心得。曾為數(shù)千家企業(yè)和外匯指定銀行提供公開課、內(nèi)訓(xùn)及咨詢服務(wù)。 授課風(fēng)格：案例豐富、實務(wù)操作性強(qiáng)、邏輯清晰、深入淺出為特點，堅持課程的原創(chuàng)性、實戰(zhàn)性和實用性三原則。

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