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課程背景：

“金四系統”上線消息更是讓許多老板和財務聞風喪膽。金稅四期真的那么可怕嗎？答案是肯定的！

中國稅收正逐步從“以票管稅”過度到“以數治稅”，大數據的深度應用，讓稅收征管變得更高效智能。企業稅收風險將會越來越大，千億級別的稅收大數據比對，千萬個稅收風險預警指標，企業將進入“裸奔時代”！

2023年，稅務部門共依法查處涉嫌違法納稅人13.5萬戶，挽回各類稅款損失1810億元，配合公安部門對8228名犯罪嫌疑人采取了強制措施，539名犯罪嫌疑人投案自首。

如何進行稅務合規管理成為當下企業必須面對的問題，隨著財稅體制改革不斷的深入，規范營商環境也逐步得以呈現，企業財稅管理不規范越來越沒有生存空間，風險也越來越大。

目前，財務人員面對的最大挑戰，應該說是企業運營的財稅優化、關鍵業務的涉稅籌劃、企業納稅的風險規避，同時，也需要提高財務人員的思維高度與角色定位。基于此，本課程將打破常規授課形式，完全從提升財務人員的財稅戰略思維出發，結合企業實操案例，深入淺出剖析企業全流程運營的節稅籌劃與風險規避。

課程收益：

結合近年來不斷改革的最新稅收政策，結合大量的實踐案例，剖析大數據征管下企業面臨的各項涉稅風險，幫助企業排查企業各個環節可能存在的涉稅風險

了解企業經營所涉稅費的主要涉稅風險點，掌握排查及防控方法，合理安排的節稅策略

掌握稅務機關對納稅人異常指標的計算規則，指導企業掌握應對稅務稽查的技巧和措施，提高規避涉稅風險、規范企業財稅運營與籌劃思路。

掌握金稅四期下最新稅務稽查動向，樹立大數據時代應對稅務稽查新理念；了解稅務稽查方法，知己知彼，有效應對。

熟悉金稅四期下各稅種稅務稽查重點，有效利用稅收政策，實現稅收利益最大化，知曉如何進行稽查前的自查和稽查中的應對

提高財務人員，管理層的風險規避意識；提前防范稅務風險

授課對象：

企業老板、財務人員及各層級管理者

授課方式：

講師講授+案例分析+實操演練

課程大綱：

導入：“往后余生”最懂你的是稅局

案例：煤老板股權交易13年后補稅8000萬

第一講：企業經營過程中主要的稅務風險

案例：幾位美女明星稅務處罰案例給我們的啟發

一、中大型企業常見稅務風險

1. 資金往來金額過大、混亂問題

案例：深圳某企業內部往來引發的“刑事”案件

2. 虛增成本、費用問題

3. 業務費用無法入賬

案例：醫藥行業巨大的營銷費用

4. 個稅過高，不按標準扣繳個稅問題

二、小微企業具體的稅務問題

1. 老板支出全部由企業報銷

2. 企業私戶收款隱匿收入構成偷稅

案例：醫美行業個人收款，引起的稅務稽查

案例：銷售離職引發的大額離職補償

3. 錯誤運用稅收優惠政策。

案例：物業公司增值稅加計扣除，補稅200萬

4. 幫親友“開票”賺錢

案例：開票賣錢，補稅罰款。

第二講：金稅四期稅務稽查

一、稅務稽查行動

1. 為什么稅務局喜歡秋后算賬？

案例：夫妻股權轉讓補稅2400萬

2．稅務稽查的七個重點行業和重點領域

3. 173個全新“風險預警指標”，你必須知道

案例：增值稅一般納稅人80個風險指標

4. 查賬征收小規模納稅人70個風險提示清單

5. 定期定額個體工商戶風險23提示清單

二、稅務機關九大稅務稽查案件來源（稽查對象來源）

案例：因一張發票，企業被稽查

案例：高新技術企業為何被取消資格

三、如果被稅務稽查了，如何應對？

1. 稅務稽查的四個基本環節

2. 被稽查了怎么辦？

案例：范冰冰的經紀人銷毀會計憑證的后果

3. 稅收法律救濟的使用

討論：稅款的滯納金能不能超過稅款本金

第三講：個人所得稅篇

案例：深圳王某股權轉讓補繳個稅3.9億

1. 個人所得稅的9個稅目

2. 專項附加扣除有哪些？

3. 未來稅收趨勢

1）遺產稅什么時候可以到來，房地產稅能不能落地？

2）資本、財產稅講是未來稅收的重點

4. 個稅籌劃方法

案例：馬云為啥把飛機租給阿里巴巴

5. 享受稅收優惠政策

案例：公司分紅3億，如何規劃納稅？

第四講：企業所得稅篇

1. 小型微利企業所得稅新政及納稅籌劃

案例：稅務稽查后，利用政策少繳幾十萬的企業所得稅

2. 研發費用加計扣除全方位稅政策及納稅籌劃

案例：建筑公司研發用的材料去哪兒了？

案例：游戲公司年薪300萬的研發人員

3. 固定資產一次性扣除新政及納稅籌劃

案例：買臺設備，少繳幾百萬的企業所得稅

4. 有限合伙企業投資稅務的“坑”

案例：股權架構設置問題，導致重復多交冤枉稅

5. 整體稅負率的降低路徑

案例：高新企業不“高新”

6. 稅收洼地是個“坑”

案例：經理利用稅收洼地開票，引發刑事責任

第五講：增值稅篇

1. 小規模納稅人增值稅減免稅新政

案例：分拆收入，控制納稅人的身份

2. 納稅人選擇身份

互動：那種納稅人的身份稅負對比

3. 混合銷售和兼營銷售的合理分拆

4. 稅目轉變

案例：劉強東為何免費送個保安幫忙看倉庫？

5. 增值稅加計抵減政策應用

案例：物業公司加計抵扣后為何被追繳增值稅200萬？

6. 企業有留抵退稅需要去申請退稅嗎？

案例：退稅引來稅局現場檢查

第六講：特殊政策節稅

一、高新企業節稅

1. 國家優惠政策

2. 高新企業節稅具體路徑

二、行業及區域政策節稅

1. 對新辦第三產業的稅收優惠政策

2. 對特殊行業的優惠政策

3. 對利用“三廢”產品稅收優惠

4. 低稅注冊地點的選擇

第七講：合理籌劃節稅（7大方式）

1. 股權頂層設計

2. 利用企業性質節稅

3. 并購重組節稅

4. 改變經營方式

5. 資本交易

6. 簡易計征安排

7. 分公司與子公司選擇

互動交流，問題解答

劉老師

劉萬成老師 財稅管理實戰專家

19年財稅管理實戰經驗

10+家上市公司的簽字注冊會計師

中國注冊會計師CPA

注冊稅務師CTA

深圳市注冊會計師協會專業技術委員會委員

鄭州輕工業大學校外研究生導師

現任：鵬盛會計師事務所 | 合伙人

曾任：利安達會計師事務所深圳分所 | 合伙人

曾任：亞太集團會計師事務所（綜合實力全國同行業第17名） | 合伙人

20+家企業財稅顧問：中國平安（連續3年）、富士康集團（連續3年）、羅湖汝南實業等

200+個審計項目主審：深圳市燃氣集并購河南天倫燃氣審計項目【規模160億元、項目任在進行中】、建銀國際并購深圳奇跡智慧網絡審計項目【規模5億】等

近1000場財稅課程主講：服務華僑城地產、金蝶軟件、廣東省電子集團、深圳寶安產業投資集團等近百家知名企業，及在廣東、浙江、山東等地開展公開課近百場

實戰經驗：

劉老師在從事審計12年，曾負責多家知名審計及稅務工作，在企業會計準則應用、稅收籌劃與風險應對、風險管理與內控管理、并購重組稅務籌劃、上市審計等方面均積累了豐富的實戰：

——“外”開展企業投融資的合規審計，保障企業順利進行資本運作，推動企業發展

【并購審計】作為主審，帶隊完成河南水投集團并購審計，保障集團順利合并上百家子公司，合并規模超過1000億元

【發債審計】帶隊完成中州水務發債審計，企業發債金額10億元

【企業年審】已服務萬向一二三股份公司（審計資產80億）、掛牌公司春泉園林股份有限公司（審計資產43億）、南陽宛運集團有限公司（審計資產6億）等100+家企業開展年度審計，累計審計金額超過2000億元

——“內”開展為企業內控審計咨詢，及時發現企業財務風險，開展有效稅收籌劃

【稅收籌劃】曾為惠州大亞灣并購河南某新能源企業的并購業務進行稅務籌劃，為企業節約稅金260萬元

【決算審計】帶隊完成深圳港鐵深圳地鐵四號線二期工程竣工決算審計，出具竣工決算審計報告，項目決算金額68億元。

【內控建設】帶隊完成深圳市搜兔科技公司（跨境電商企業）內部控制搭建工作，重新搭建頂層股權架構，完善業務流程，為企業上市做準備

培訓經驗：

劉老師自2005年開始從事財務人員培養工作，至今已輔導超10萬名財務人員，其中開展財務人員專業資格考試輔導（初中級會計師資格、注冊會計師等）近千場，學員中級會計師全科通過率超過80%，注冊會計師單科通過率超過70%。

劉老師還將財稅知識，結合自身的財務實戰經驗與親歷的案例，為企業財務人員設計實用且有效的財稅課程，幫助企業在內部控制設置、投融資并購等方面有效規避財稅風險：

→ 服務卓建律師事務所、南山區財政局開展《金四背景下稅務稽查應對策略》，累計30+期

→ 服務平安保險等開展《創業者（老板）必懂的股權與稅務》，累計20+期

→ 服務深圳寶安產業集團、鹽田區財政局開展《企業風險管理與內部控制》，累計10+期

→ 服務金蝶公司、華僑城集團開展《財務報表分析與舞弊識別》，累計10+期

主講課程：

《通過報表看透企業風險——財務報表分析與舞弊識別》

《創業者（老板）必懂的股權與稅務》

《金四背景下稅務稽查應對策略》

《高凈值客戶稅務風險及稅收籌劃》

《企業風險管理與內部控制》

《企業戰略與財務戰略》

授課風格：

審計視角看財稅風險：老師12年審計實戰經驗，深入了解近百家企業的財稅風險問題，再課程中，善于帶領學員切換“審”的視角，看財稅工作，主動發現財稅風險

真實案例講實戰方法：老師善于將親歷案例、經典案例與專業的財稅知識結合，幫助學員通過案例學知識，通過案例找方法，能夠讓學員們用最清晰的思路、最機智的方法、最有效的程序解決各種財稅難題

幽默語言啟學員思考：老師語言幽默風趣、引人入勝，更是善于啟發引導，在傳播知識、經驗、思想的過程中，為學員帶來啟發、開拓思路、實現提升。

部分曾服務客戶：

金融：中國平安銀行、中國工商銀行、招商局金融科技有限公司、黃河保險、深圳前海微眾銀行股份有限公司、萬和證券股份有限公司、河南農村商業聯合銀行股份有限公司、固陽蒙商村鎮銀行股份有限公司、前海金融控股有限公司等

國企/事業單位：國家電網、深圳水務、河南水利投資集團、深圳財政局、深圳鹽田區財政局、深圳市南山財政局、南陽市稅務局、臺州市國有資本運營集團、深圳市燃氣集團股份有限公司、惠州市產業投資集團有限公司、深圳市資本運營集團有限公司、南陽投資集團、深圳市投資控股有限公司、深圳寶安產業投資集團、深圳市深糧控股股份有限公司等

基建/地產：中海地產、金地地產、華僑城地產、深圳特發集團、深圳遠盛業房地產有限公司、深圳市特區建工集團有限公司、河南交通投資集團、深圳高速公路集團股份有限公司、深圳寶安建設投資集團、中國鐵建投資集團、春泉園林股份有限公司等

電子/通信：中國移動通信、金蝶國際軟件集團有限公司、深圳原子智造科技有限公司、億思騰達股份、協創數據技術股份有限公司、廣東省電子信息產業集團、天億馬股份等

生產/能源：富士康集團、安陽鋼鐵集團有限責任公司、光大環保、平煤神馬集團、深圳微芯生物科技有限責任公司

其他：深圳注冊會計師協會、南陽宛運集團、深圳市沙河高爾夫球會等

部分客戶評價：

老師的課程講的很精彩，扎實專業功底。跟著老師的節奏，我們的學習非常的清晰有邏輯，其實，分析深入淺出；深知學員的需求 ，感謝劉老師實踐經驗分享。

——鹽田財政局會計處 處長

老師辛苦了！全天的授課十分精彩，我是一名企業老板，并不懂很深的財務知識，但是聽劉老師的課，完全可以理解，深知財務和稅務的重要性，劉老師從我們作為企業老板的角度出發，為我們帶來了很多高層在于財稅領域的思路和方法。的以后還要向劉老師多多學習。

——某民營企業創始人 趙總

很精彩的課程，令人受益匪淺，老師講的條例清晰，深入淺出，通俗易懂，化繁為簡，是一位不可多得的良師益友。

——華僑城集團 財務副總

劉老師經歷豐富，理論與實踐想結合。老師特別多的真實案例，每當遇到生澀難懂的財務知識時候，都能結合真實貼切的案例，幫助我們理解；而且老師的語言特別幽默、引人入勝，聽老師的課真的特別有意思。不僅學到，我相信我們未來也能通過老師方法做到。

——寶安產業集團 財務經理

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