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課程背景

無論是成功的公司還是失敗的企業(yè)，我們可以相信：成功的企業(yè)、內(nèi)部控制有效的企業(yè)，其“秘訣”是共同的；而失敗的企業(yè)，盡管各有各的不幸，但有一點也是共同的，那就是內(nèi)部控制失效。對任何企業(yè)來說，再完美的制度，如果得不到控制和執(zhí)行，就是一種擺設(shè)。

課程收益

1.知曉企業(yè)內(nèi)部控制的重要性

2.了解內(nèi)控涉及哪些方方面面

3.掌握企業(yè)內(nèi)部控制體系的搭建方法

4.主要的內(nèi)部控制措施及手段

5.知曉如何通過內(nèi)控體系控制運作風(fēng)險

6.學(xué)會通過內(nèi)控為企業(yè)全方位創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益

課程對象

董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、董秘

課程大綱

前言

一、內(nèi)部控制的重要性

二、內(nèi)部控制的內(nèi)涵解讀

1、什么是內(nèi)部控制

2、如何理解內(nèi)部控制

三、內(nèi)部控制的作用

四、內(nèi)部控制的內(nèi)容：（風(fēng)險、效益）

第一單元 貨幣資金控制

【案例】XXX集團(tuán)財務(wù)造假

【案例】XXX公司委托理財

一、職責(zé)分工和職權(quán)分離

二、授權(quán)批準(zhǔn)制度

【工具模板】：分權(quán)手冊

三、貨幣資金控制范圍

四、貨幣資金控制目標(biāo)

【案例】“控制資金占用”專項行動

【案例】“控制資金成本”專項行動

五、精準(zhǔn)貨幣資金控制方法

【工具模板】資金計劃體系

第二單元 銷售與應(yīng)收控制

一、年度經(jīng)營目標(biāo)控制

二、制定銷售政策

1、制定銷售政策應(yīng)考慮的因素

2、制定銷售政策具體內(nèi)容

【案例】銷售政策

三、組織銷售合同評審

四、產(chǎn)品銷售定價管理

1、組建定價管理機構(gòu)及職責(zé)劃分

2、成本預(yù)測

3、價格調(diào)研

4、初步定價

5、確定價格

五、銷售價格管控方法

六、影響定價因素

七、客戶信用風(fēng)險預(yù)警

【工具模版】客戶信用等級評估方案

八、逾期貨款催收（全民皆催，角色配合）

【工具模版】應(yīng)收賬款標(biāo)準(zhǔn)催收40法

九、建立與客戶定期對賬制度

【工具模版】應(yīng)收賬款對賬單

十、應(yīng)收賬款賬齡分析及通報

【工具模版】銷售收入分析系列表

第三單元 采購與付款控制

一、采購需求及采購計劃環(huán)節(jié)管控措施

二、請購環(huán)節(jié)的風(fēng)險與管控措施

三、供應(yīng)商選擇環(huán)節(jié)的風(fēng)險與管控措施

四、采購價格控制

五、采購環(huán)節(jié)成本管控

六、驗貨環(huán)節(jié)的管控措施

七、采購類型控制

八、物流供應(yīng)環(huán)節(jié)的管控措施

【工具模版】控制物流費用專項降本

九、付款環(huán)節(jié)的風(fēng)險與管控措施

【案例】付款計劃

十、通過采購成本分析控制

十一、采購降本的方法

第四單元 存貨控制

一、存貨的領(lǐng)用、發(fā)出、審核、保管、記賬均要貫徹分工負(fù)責(zé)

二、存貨的報廢、失竊、盤虧要有報批制度，保證賬實相符

三、存貨盤點

四、呆滯物料預(yù)防控制及處理

五、存貨庫齡及周轉(zhuǎn)天數(shù)分析控制

六、安全庫存控制

七、物料按ABC分類管控

八、現(xiàn)代自動化倉庫

九、JIT零倉庫管理

十、供應(yīng)商管理庫存（VWI)

【案例】控制庫存專項行動

第五單元 成本控制

一、確認(rèn)成本項目、費用要素、成本科目、成本計算方法

二、成本控制

1、產(chǎn)品投產(chǎn)前的控制

2、制造過程中的控制

3、流通過程中的控制

【案例】推行PIP（控制成本）改善活動

【案例】線平衡消除瓶頸

【案例】控制制造費用中生產(chǎn)輔料成本

【案例】控制生產(chǎn)電費專項行動

第六單元 薪酬控制

一、建立合理的薪酬制度

二、通過控制雇傭量來控制薪酬

三、通過薪酬水平和薪酬結(jié)構(gòu)進(jìn)行薪酬控制

四、通過分析指標(biāo)尋找控制點

五、通過分析指標(biāo)尋找控制點

六、人工成本分析

1、工資總額（按薪酬結(jié)構(gòu)）

2、薪酬人次（按薪酬結(jié)構(gòu)）

3、人圴工資

4、薪酬總額、人次、平均工資趨勢

5、固定工資與變動工資的分析

6、直接人工與產(chǎn)值的比較分析

7、管理人員占生產(chǎn)人員工資比

8、加班工資占正常工資比

【工具模版】成本分析表

第七單元 固定資產(chǎn)控制

一、固定資產(chǎn)預(yù)算

二、重大固定資產(chǎn)投資可行性分析

三、固定資產(chǎn)購置

四、固定資產(chǎn)取得內(nèi)控

五、固定資產(chǎn)日常管理控制

六、固定資產(chǎn)核算控制

七、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移控制

八、固定資產(chǎn)處置控制

九、固定資產(chǎn)盤點

十、固定資產(chǎn)控制方法

第八單元 生產(chǎn)過程控制

一、直接材料控制方法

二、能源消耗的控制

三、直接工資的控制

四、廢品損失的控制

五、制造費用的控制

【案例】一整套針對十二大浪費的專項生產(chǎn)降本法

【案例】控制費用專項行動

六、通過分析進(jìn)行成本控制

1、生產(chǎn)效率分析：按產(chǎn)品線、按生產(chǎn)車間、按日、月、年

2、產(chǎn)值分析：按產(chǎn)品車間、產(chǎn)品類型、按會計期間（月度、季度及年度）

3、工單超領(lǐng)、工廢、料廢：按每張生產(chǎn)工單

4、輔料消耗分析：按前十大領(lǐng)用金額及領(lǐng)用量

5、在制工單在制天數(shù)

6、停線損失控制

7、委外加工定額用量及損耗控制

8、產(chǎn)品線平衡分析

9、非直接人員工資占比分析

黃老師

講師介紹

高端企業(yè)上市實戰(zhàn)培訓(xùn)師/咨詢師;

房地產(chǎn)企業(yè)上市全盤操控與項目咨詢輔導(dǎo)專家;

中國人民大學(xué)會計本科畢業(yè)，中國注冊會計師（CPA）;

中國注冊稅務(wù)師（CTA），國際注冊會計師（IPA）;

高級國際財務(wù)管理師（SIFM）

國際注冊財務(wù)管理師（CMA）

高級會計師，國家辦稅員，證券分析師，財務(wù)總監(jiān)資格A級證書

劍橋財務(wù)總監(jiān)資格B級證書（國際認(rèn)可，享受國家高級人才津貼）

北京大學(xué)，北京師范大學(xué)、暨南大學(xué)常年客座教授。

曾任：世界五百強東莞諾基亞集團(tuán) 財務(wù)部經(jīng)理

曾任：珠海恒利集團(tuán)（房地產(chǎn)） 集團(tuán)財務(wù)部總監(jiān) 財務(wù)首席官

現(xiàn)任：廣東XX控股集團(tuán)（廣東著名建筑集團(tuán)，旗下?lián)碛惺畮准胰Y及控股子公司以及

三板掛牌公司） 首席財務(wù)官CFO 集團(tuán)財務(wù)部總監(jiān)

黃海老師曾在世界五百強企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)、建筑企業(yè)、汽車企業(yè)、大型民營企業(yè)從事財務(wù)

工作22年，并有在5家國內(nèi)及國外上市公司財務(wù)官工作的經(jīng)驗，長期從事上市前、上市中

上市后企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、首席財務(wù)官等職位，是國內(nèi)極少數(shù)主講企業(yè)國內(nèi)上市、海外上市的高端老師，特別是對擬上市企業(yè)的上市重組具有豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗。

黃海老師任職期間，全程參與廣東德豪潤達(dá)上市過程，并參與了德豪潤達(dá)注入LED項目的項目選型、編寫可研報告及最終正式作出投資決策的項目啟動過程，還全程參與了廣東億龍控股集團(tuán)的上市全過程，已完成了股改、上市輔導(dǎo)、及遞交資料工作，已在證監(jiān)會排隊掛牌；2012-2013年江蘇卡威汽車工業(yè)集團(tuán)提出在香港上市，黃海老師按上市公司的要求配合總裁主導(dǎo)運營上市，制訂上市流程及時間表，按IPO的要求全面規(guī)范公司運作，已完成盡調(diào)、上市輔導(dǎo)等工作，股改也在進(jìn)行中；同時也參與了廣東世榮兆業(yè)股份集團(tuán)，廣東威爾醫(yī)學(xué)科技股份的重組、定向增發(fā)、板塊變更等工作，是當(dāng)年A股唯一完成的對房地產(chǎn)企業(yè)的增發(fā)，對境內(nèi)外企業(yè)上市的全套流程及上市后的后期維護(hù)非常熟悉，與普華永道、德勤、畢馬威、瑞華、大華等香港和內(nèi)地排名前五位的著名會計師事務(wù)所有緊密的合作關(guān)系，并與多家券商、投行、基金公司聯(lián)系緊密。

黃海老師，在IPO上市與輔導(dǎo)、資本運作、投融資、企業(yè)重組、新三版、營改增等方面特別搞長，經(jīng)驗豐富，是不可多得的實戰(zhàn)、落地、操作派專家。

教育及學(xué)術(shù)背景

黃海老師，1971年出生于廣東新會，48歲，常住珠海，中國人民大學(xué)會計本科畢業(yè)，中國注冊會計師（CPA），中國注冊稅務(wù)師（CTA），國際注冊會計師（IPA），高級國際財務(wù)管理師（SIFM），國際注冊財務(wù)管理師（CMA），高級會計師，國家辦稅員，證券分析師，財務(wù)總監(jiān)資格A級證書，劍橋財務(wù)總監(jiān)資格B級證書（國際認(rèn)可，享受國家高級人才津貼），北京大學(xué)，北京師范大學(xué)、暨南大學(xué)常年客座教授。

工作經(jīng)歷

1994-2002年 世界五百強東莞諾基亞集團(tuán)——財務(wù)部經(jīng)理

2002-2004年珠海恒利集團(tuán)（房地產(chǎn)）——集團(tuán)財務(wù)部總監(jiān) 財務(wù)首席官

2004-2008年 珠海德豪潤達(dá)電器股份集團(tuán)（2004年深交所上市，下屬公司10余家，員工兩萬多，珠海最大民營企業(yè)）——集團(tuán)財務(wù)部副總監(jiān) 財務(wù)管理部培訓(xùn)學(xué)校負(fù)責(zé)人兼培訓(xùn)師

2008-2013年 江蘇卡威汽車工業(yè)集團(tuán)（集團(tuán)占地4千畝，人數(shù)4000多，管理財務(wù)人員60多人）——集團(tuán)財務(wù)部總監(jiān) 董事會秘書

2013年至今 廣東XX控股集團(tuán)（廣東著名建筑集團(tuán)，旗下?lián)碛惺畮准胰Y及控股子公司以及新三板掛牌公司）——首席財務(wù)官CFO 集團(tuán)財務(wù)副總裁

老師優(yōu)勢

黃海老師曾在世界五百強企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)、建筑企業(yè)、汽車企業(yè)、大型民營企業(yè)從事財務(wù)管理工作25年，并在5家國內(nèi)及國外上市公司擔(dān)任財務(wù)高管，長期從事上市前、上市中及上市后企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、首席財務(wù)官（CFO）、財務(wù)副總裁等職位，是國內(nèi)極少數(shù)主講企業(yè)國內(nèi)上市、海外上市的高端老師，特別是對企業(yè)上市、并購重組、資本運作、股權(quán)激勵等具有豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗。

咨詢輔導(dǎo)項目

1.黃海老師任職期間，全程參與廣東德豪潤達(dá)電器上市過程，并參與了德豪潤達(dá)電器注入LED項目的項目選型、編寫可研報告及最終正式作出投資決策的項目啟動過程；

2.黃海老師全程參與了廣東億龍控股集團(tuán)的上市全過程，已完成了股改、上市輔導(dǎo)、及申報資料工作，已在證監(jiān)會排隊掛牌；

3.2012-2013年江蘇卡威汽車工業(yè)集團(tuán)提出在香港上市，黃海老師按上市公司的要求配合總裁主導(dǎo)運營上市，制訂上市流程及時間表，按IPO的要求全面規(guī)范公司運作，已完成盡調(diào)、上市輔導(dǎo)等工作，股改也在進(jìn)行中；

4.黃海老師同時也參與了廣東世榮兆業(yè)股份集團(tuán)，廣東威爾醫(yī)學(xué)科技股份的重組、定向增發(fā)、板塊變更等工作，是當(dāng)年A股唯一完成的對房地產(chǎn)企業(yè)的增發(fā)，對境內(nèi)外企業(yè)上市的全套流程及上市后的后期維護(hù)非常熟悉，與普華永道、德勤、畢馬威、瑞華、大華等香港和內(nèi)地排名前五位的著名會計師事務(wù)所有緊密的合作關(guān)系，并與多家券商、投行、基金公司聯(lián)系緊密。

授課風(fēng)格:

清晰、嚴(yán)謹(jǐn)、幽默、實用、生動的培訓(xùn)風(fēng)格，培訓(xùn)課程運用大量的實例，緊密結(jié)合實際，深入淺出，通俗易懂，風(fēng)格新穎，視角獨到，內(nèi)容充實縝密，邏輯性強，給人耳目一新的感覺。

力求把世界500強先進(jìn)的財務(wù)管理理念和思維傳授給學(xué)員，不僅能讓學(xué)員知其然，更能知其所以然，更重要的是將財務(wù)理論與企業(yè)經(jīng)營實踐緊密結(jié)合，實現(xiàn)財務(wù)與經(jīng)營的無縫對接。

主講課題：

上市課題：

《企業(yè)上市（IPO）解決之道》

《企業(yè)并購實務(wù)操作》《企業(yè)的并購與整合》

《新三板實務(wù)全解》《企業(yè)信用風(fēng)險分析與控制》

財務(wù)課題：

《總經(jīng)理的財務(wù)管理》《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》《戰(zhàn)略導(dǎo)向下的全面預(yù)算管理》

《集團(tuán)財務(wù)管控模式解析》《集團(tuán)稅務(wù)籌劃應(yīng)對策略》

《建筑業(yè)營改增面臨的主要風(fēng)險、難點及解決方案》

《全面成本管理與控制》《實戰(zhàn)中的資金管理》

《通過管理報表實現(xiàn)財務(wù)精細(xì)管理》《應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險控制與催收實務(wù)》

服務(wù)過的客戶：

萬科集團(tuán)、佳兆業(yè)、廣州地鐵集團(tuán)、中鐵置業(yè)集團(tuán)、中信地產(chǎn)、中建三局集團(tuán)有限公司、衡水泰華集團(tuán)、東莞諾基亞集團(tuán)、香港和記黃埔珠海有限公司、廣東德豪潤達(dá)電氣股份集團(tuán)有限公司、廣東世榮兆業(yè)股份集團(tuán)、江蘇卡威汽車工業(yè)集團(tuán)，廣東威爾醫(yī)學(xué)科技股份集團(tuán)、廣東華發(fā)集團(tuán)有限公司、廣東建工集團(tuán)有限公司、廣東運達(dá)科技股份有限公司、珠海市先康生物科技有限公司、廣東億龍電器股份有限公司、廣東建星集團(tuán)有限公司、珠海華潤電器有限公司、珠海恒利集團(tuán)、威斯達(dá)電器（中山）制造有限公司、江蘇眾鑫交通器材有限公司、丹陽市博威汽車技術(shù)服務(wù)有限公司、廣東合迪投資有限公司、廣東科旺電器制造有限公司、廣東文宏化工集團(tuán)、廣東金萬電子有限公司等等。。

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