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課程背景：

在經濟增速放緩和企業轉型的過程中，企業盈利能力不斷下降，加之融資難已成為一個普遍的問題，當前絕大多數企業都面臨“銷售難、收款更難”的雙重困境。一方面，市場競爭異常慘烈，為了爭取訂單，幾乎要滿足客戶幾近苛刻的商務條件；另一方面，客戶拖欠賬款周期越來越長，壓款現象越來越嚴重，面臨的信用風險也越來越大。因此，好企業都是現金為王，好的回款率才能保證正常的現金流。因此，建立有效的客戶信用額度評估體系，完善應收賬款制度建設與管理機制，形成一套切實有效的應收款追討措施，已成為企業當前工作的重中之重。

本節課程特別針對應收賬款“售收兩難”的問題精心打磨，結合實戰案例、沙盤模擬等環節，用接地氣的方式讓學員掌握“大——快——小”原則，即實現銷售最大化、回款最快化和壞帳最小化，為學員全面詮釋企業應收賬款風險控制精華及操作要點，使學員能真正用在實際工作中，為企業提供價值。

課程收益：

● 提升認知，防范風險：使學員應收賬款管理意識得到提升，增強了風險防控觀念，追求企業銷售最大化的同時也著力關注回款最快化和壞帳最小化；

● 健全知識體系：學會建立一套科學完善的全面信用管理體系，懂得如何在大量賒銷的同時有效控制信用風險，靈活運用信用工具轉嫁信用風險；

● 實用性強：熟悉應收帳款監控和催收的規范化操作流程，掌握信用控制措施及實操技能，以及各種預防呆帳和欠款催收實戰技能。

課程特色：

☆趣味性：授課生動形象、幽默詼諧，用直白易懂的語言輕松講解晦澀財務概念，深入淺出的講解及豐富案例的演繹讓學員充分理解知識點；

☆形式多樣：課程設計除傳統的PPT課件展示外，通過視頻播放、案例展示、模擬演練、習題答卷，答疑互動等環節全方位立體化幫助學員掌握知識點內容；

☆易學實用：課程引用多種模型和案例，設置多處互動交流環節引導學員積極思考，并讓學員融會貫通，讓學員拿來就能用，用了就見效。

課程對象：

企業財務經理，財務主管，銷售管理者、銷售人員等

課程大綱

第一講：開局篇——概述應收賬款的形成背景及風險

一、應收賬款的本質及成因分析

1. 應收賬款的本質——企業給供應商的“無息貸款”

2. 應收賬款的成因分析

1）商業競爭

2）銷售與回款的時間差

3）經營管理不善

二、應收賬款的作用

1. 增加銷售

2. 減少存貨

1）從財務角度來看——存貨與應收賬款同屬流動資產，但存貨成本更高

2）從生產目的來看——生產為追求利潤，存貨有違生產目的

3）從資信評級角度來看——流動資產與速動資產的區別，存貨流動性差

三、應收賬款的風險

1. 現金流對企業的重要性

2. 應收賬款的“債務鏈”傳導風險

案例：某上市企業被下游客戶拖欠貨款，導致其無法兌付上游供應商貨款

3. 資金敞口導致經營壓力——營運資金的重要性

4. 資金占用致使機會成本損失的風險

5. 呆壞賬的風險

案例：給出上市公司脫敏數據，分析呆壞賬對企業的影響

第二講：拓展篇——了解企業的信用管理

一、達成信用管理目標

1. 信用管理擴大銷售收入

案例：上市公司數據分析，應收賬款賬期增加對企業收入增長的支持

2. 信用管理規避風險產生

1）建立客戶信用體系，制定授信額度

2）重點關注頭部客戶，加大管理關注度權重

3）企業客戶授信5C要素模型——品質、條件、現金流、信用、抵押品

案例：某公司的5C客戶授信分析

二、信用客戶的信用劃分及其控制

1. 根據客戶信用情況進行客戶信用評級

2. 定期考核評估，調整客戶的信用評級

三、信用政策的調整類型

1. 重新評估賬期

2. 加大首付款比例

3. 預收款

4. 終止合作

四、信用管理的組織方式

方式一：財務部門下設信用管理部門

方式二：銷售部門下設信用管理部門

方式三：獨立的信用管理部門

第三講：深入篇：運用企業的信用管理

一、信用風險模型（5個變量）

變量一：風險敞口(exposure）

變量二：信用評級(creditrating）

變量三：違約損失率(lossgivendefault）

變量四：相關系數(correlation）

變量五：解析法(analytical）或模擬法(simulation）

二、信用信息的獲取和解讀

1. 獲取——建立規范的客戶檔案

2. 獲取——進行業內同行交流

1）業內信息優勢

2）同立場互助優勢

3. 各種信息的來源和使用——入第三方征信資源

4. 解讀——新客戶所關注的信息點

1）合法性信息

2）資本實力信息

3）業務發展潛力信息

5. 解讀——老客戶所關注的信息點

1）變動狀況信息

2）資本周轉狀況信息

3）交易記錄信息

6. 解讀——核心客戶所關注的信息點：企業特點、合作粘度變化

7. 財報的分析與解讀

1）三張財報的勾稽關系

2）分析：三張財報的三維度分析

a從客戶償債能力分析

b從客戶營運能力分析

c從客戶獲利能力分析

3）解讀：經營活動在三張財報里的體現

練習：財報數據分析，了解各財務比率對應的企業能力分析

三、信用成本

1. 資金成本

2. 機會成本

案例：企業應收賬款賬期的延長，增加資金成本的計算

四、信用管理系建設

1. 制定全程信用管理模式

模式一：從合同到回款的閉環設計

模式二：各節點信用管理崗位設置

2. 明確信用管理崗位職能

3. 建立信用管控制度四個關鍵點

1）明確原則——應收款總量控制、權責劃分

2）確定信用賬期與信用額度

3）執行過程中的管控——分類管理，定期分析，清理信用欠佳客戶

4）對超信用情況的管控——加緊催款，調整信用等級，出具說明并存檔

案例分析：詳細解讀不同公司從信用審核、監督、防范、調整、規范等的信用控制應用

4. 提升企業競爭力與賬款風險的關系

案例：某企業如何通過增強自身產品優勢、提升產業鏈地位，從而化減賬款風險的

第四講：應用篇——應收款催款實戰秘籍

一、應收賬款風險4大預警信號

信號一：行為跡象

1）管理層突然離職

2）重要崗位變化頻繁

3）限制或阻撓其他人員接觸供應商相關資料

4）提供資料異常緩慢

5）采購無規劃，緊急采購、先斬后奏

信號二：結果跡象

1）核心管理崗位有與收入不符的開支

2）核心管理崗位人員提前贖回內部理財產品或其他內部投資

3）對賬長期不符

信號三：第三方跡象

1）有訴訟、仲裁進行中

2）有投訴或不滿，長期未處理

3）某項異常事項不符常理，但長期懸而未決

案例：恒大暴雷前期跡象分析

信號四：組織和程序跡象

1）組織結構設置部分合理，權利過于集中

2）重要程序管控不足

3）內部程序變更——供應商供貨流程變動

二、銷售人員對回款工作的重要性

1. 先鋒大將的兩個“最”——最前線接觸，最了解客戶

2. 財務對銷售人員的支持：準確的數據支持，及時的應收動態分析

三、定期召開應收賬款會議

1. 建立“臨時管理小組”

2. 明確具體時間期限和任務金，要嚴格執行，下次會議考核執行結果

四、考慮催款業務外包

案例：京東白條催款業務外包

五、票據貼現

六、通過提升企業競爭力降低賬款風險

案例分析：某企業如何通過提升競爭力減少賬款風險的

七、欠款的其他應對方式

1. 直截了當

2. 行動前了解原因

3. 找最初聯系人

4. 不做出過激行為

5. 當機立斷及時終止供貨

6. 收款時機把握的重要性

7. 競爭性的收款策略

8. 收款的精神競爭

9. 如何應對客戶借口

10. 訴諸法律

案例：大型企業收款案例

韓老師

財務管理實戰專家

14年財務實戰經驗

美國注冊管理會計師CMA

金蝶長期返聘財務講師

曾任：華晨寶馬汽車有限公司|財務助理經理

曾任：微軟（中國）有限公司|財務分析經理

曾任：某頭部金融集團|區塊鏈板塊CFO

曾任：騰訊科技（深圳）有限公司|財務分析

擅長領域：資金管控，財務分析，業財融合、成本管理、預算管理，財務人員轉型等

老師曾任職于寶馬、微軟等世界五百強外企及某大型金融集團，在先鋒金融集團五年時間先后擔任財務中心高級經理，不同板塊財務負責人，二級子集團資金總經理，為企業風險管理、管理架構等多方面出謀劃策，協助企業財務管理，為業務提升添磚加瓦。

?熟練財務分析管控工作，協助業務提升

● 為先鋒金融集團指導業務規劃，完善資金管控，使其在逆市仍獲約30%的大幅利潤增長，成為集團內投后管理標桿示范。

● 為騰訊某內部游戲業務線項目，審查盈虧平衡及邊際收益，出具相應分析報告，從業財融合的角度指導業務決策，通過測算降低成本約15%；

● 為先鋒金融集團設計現金流管控模型，現金流管控方案，開源節流，降低資金風險敞口。

● 為先鋒金融集團搭建VIE架構，利用稅收洼地，合法合理綜合節稅達20%以上。

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?擅長財務管理系統搭建，助力業財融合

● 為寶馬汽車公司協助項目開展，設置ERP系統的“財務——人力資源”專項接口搭建項目

● 為先鋒金融集團4家下屬公司的上市審計，協助企業2家分公司符合預期成功上市；

● 為先鋒金融集團打造體系化業財融合課程，業務數據準確率提升約30%，財務工作量減少20%

● 為先鋒金融集團深圳區財務中心組建流程搭建財務制度，從0到1搭建財務中心人員及職能架構，進行業財協同。并開辟了新業務賽道并提出財務賦能的新管理理念等措施，指導企業超額完成對賭目標。

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?擅長財務管理課程培訓，累計授課學員3萬+

● 為某發展有限公司講授《從杜邦分析法看經營分析》《數字化時代下的財務轉型》《業財融合下的財務經理人必備技能》等多門課程，幫助企業進行業財融合轉型提供寶貴方法和實操模型，累計授課13次

● 為誠恒科技講授《現金流的高效管理》《財務BP的技能解讀》等課程，幫助企業進行資金管理、管理會計轉型提供具體實操落地的方法，累計授課12次

● 為金蝶國際軟件集團有限公司和建行講授《財務分析到經營分析——做出老板滿意的財務報告》《業財融合下的財務經理人新要求》《數字化時代的財務轉型》等課程，為企業財務人員傳授財務報表分析、財務溝通、財務轉型等實戰經驗，累計授課8次

主講課程：

《固本控流——現金流高效管理》

《經營管理加速器——業財融合下的成本費用管控》

《業財融合——四維提升財務人員新技能》

《管理增值引擎——非財務經理的財務管理》

《雷霆出擊——應收賬款高效控制》

《全員加速——業財融合之全面預算管理》

授課風格：

韓老師善于把深奧枯燥的財務專業內容演變成簡單易懂的生活語言，其課程深入淺出，案例豐富，強調所講內容與企業實務緊密結合。授課中給學員提供多種模型，助其將課堂所學內容轉化成自身的“財務知識架構”并能靈活運用，為企業創造價值。

部分服務客戶：

軟件及制造行業：金蝶國際軟件集團有限公司、誠恒科技有限公司、恒鑫運科技有限公司、藍凌軟件股份有限公司、廣州市番禺區聯浩塑料制品廠等

金融行業：金聯儲(北京)金融信息服務有限公司、吉信佳供應鏈服務（深圳）有限公司、中國建設銀行等

互聯網：上海塑米信息科技有限公司、上海中晨電子商務股份有限公司等

部分客戶評價：

韓老師的課程非常實用，通過現金流開源節流的案例講解，課程中提到應收款協商追回、預收款管理等，讓我身臨其境的找到了處理我公司現金流的方法。感謝參加了韓老師的課程。——藍凌軟件 財務經理 劉經理

財務BP我們公司現在正在實施，通過韓老師“財務BP技能”課程，讓我深切的了解到財務BP的職責不只是做簡單的了解業務。需要從多方面去考慮（盈虧平衡的計算法、本量利的應用等）。老師課程中提到的杜邦分析法拆解的案例很連接實務，也讓我豁然開朗。

——金蝶軟件 財務杜經理

業財融合我們公司也開展了1年多的時間，但是一直沒有轉過來。聽完韓老師的課程，才知道業財融合不只是簡單的讓財務了解業務，更多的是要去提升財務人員的組織、溝通、資源分配協調的能力。韓老師課程中也提到了，提升能力的方法。對我很是受用。謝謝韓老師！

——中晨電商 財務王經理

正如韓老師說的，我們財務人員的職業生涯面臨“生存危機”。軟件、人工智能一步步在對我們進行替換。之后企業慢慢的會不需要“事后”的財務人員。財務人員的出路在哪里，這是重中之重的話題。今天聽了韓老師的課程，管理會計確實是未來財務人員轉型的路徑。很多方法都是我們之前沒有了解過的。通過韓老師的課程，讓我在迷茫中豁然開朗。

——安德信 財務樂經理

我們公司是做制造業的，現金流管理、存貨管理我們平時也有用到。但通過韓老師講的“現金流管理黃金五法則”，讓我對比現企業中使用的方式，發現我們企業還有很多需要優化的地方。韓老師的課程也非常落地易懂，通過對李嘉誠房產公司與零售店的案例，深入淺出。感覺我回去就可以實施。

——聯浩制品廠 財務張總監

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