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課程背景：

如何通過(guò)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常并及時(shí)采取有效措施加以優(yōu)化？

為了實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，有效的內(nèi)部控制體系已成為企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)與永續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。改革開(kāi)放以來(lái)中國(guó)諸多企業(yè)的興衰成敗也從某個(gè)側(cè)面揭示了內(nèi)部控制的必要性，通過(guò)構(gòu)建與實(shí)施內(nèi)部控制，旨在幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)從“偶然成功”向“必然成功”的華麗轉(zhuǎn)變，打造百年企業(yè)。

培訓(xùn)收益：

掌握內(nèi)部審計(jì)的具體實(shí)施程序以及關(guān)鍵操作要點(diǎn)

掌握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，并有效采取措施控制與防范風(fēng)險(xiǎn)

深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻”

課程大綱：

一、審計(jì)相關(guān)理念

1.內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展歷程

國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的定義變遷及其概念重點(diǎn)

中國(guó)審計(jì)協(xié)會(huì)關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的定義

2.當(dāng)前內(nèi)部審計(jì)的先進(jìn)理念與發(fā)展趨勢(shì)

內(nèi)部審計(jì)的先進(jìn)理念

內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展趨勢(shì)

3.設(shè)置內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的原因及其審計(jì)環(huán)境的優(yōu)化

設(shè)置內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的原因

審計(jì)環(huán)境的優(yōu)化

二、從審計(jì)流程的角度探討審計(jì)實(shí)務(wù)問(wèn)題

1.審計(jì)計(jì)劃階段

了解被審計(jì)單位

確定審計(jì)范圍以及審計(jì)重點(diǎn)

確定重要性水平，評(píng)估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

擬訂項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃與審計(jì)方案

2.審計(jì)實(shí)施階段

符合性測(cè)試

實(shí)質(zhì)性測(cè)試

3.審計(jì)報(bào)告階段

審計(jì)結(jié)果匯總與試算平衡

審計(jì)結(jié)果的溝通

審計(jì)報(bào)告的結(jié)構(gòu)與撰寫(xiě)技巧

三、主要審計(jì)實(shí)務(wù)問(wèn)題探討

1、分析性復(fù)核

分析性復(fù)核的概念

分析性復(fù)核在審計(jì)不同階段的運(yùn)用

運(yùn)用分析性復(fù)核時(shí)的注意事項(xiàng)

2、審計(jì)抽樣

經(jīng)驗(yàn)抽樣的實(shí)施步驟與要點(diǎn)

隨機(jī)抽樣的實(shí)施步驟與要點(diǎn)

3、幾種特殊類(lèi)型審計(jì)的實(shí)施

遵循性審計(jì)

經(jīng)濟(jì)性審計(jì)

效果性審計(jì)

效率性審計(jì)

4、內(nèi)部控制

內(nèi)部控制的概念

內(nèi)部控制的要素

5、內(nèi)部控制的分類(lèi)

按控制內(nèi)容分類(lèi)

按控制地位分類(lèi)

按控制功能分類(lèi)

按控制時(shí)序分類(lèi)

6、內(nèi)部控制的原則

全面性原則

重要性原則

制衡性原則

適應(yīng)性原則

成本效益原則

四、內(nèi)部控制規(guī)范體系

1、內(nèi)部控制規(guī)范體系的組成及其架構(gòu)

基本規(guī)范

評(píng)價(jià)指引

審計(jì)指引

應(yīng)用指引

2、內(nèi)部控制基本規(guī)范

控制環(huán)境

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

控制活動(dòng)

信息與溝通

樊老師

樊李東 教授簡(jiǎn)介

★會(huì)計(jì)學(xué)/經(jīng)濟(jì)學(xué)教授、注冊(cè)理財(cái)規(guī)劃師；

★廣東財(cái)政廳繼續(xù)教育培訓(xùn)專(zhuān)家

★電力行業(yè)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)研究專(zhuān)家

★廣東科技會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)主講教師；

★廣東省財(cái)政廳、廣東省科技廳項(xiàng)目評(píng)審專(zhuān)家；

★社科院宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行與財(cái)政政策研究組主要成員；

★廣東省財(cái)政廳、科技廳宏觀調(diào)控領(lǐng)域，經(jīng)濟(jì)新常態(tài)研究報(bào)告的署名報(bào)告人和核心執(zhí)筆人

1、講師經(jīng)歷

會(huì)計(jì)學(xué)教授；廣東財(cái)政廳會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)專(zhuān)家，廣東科技廳“粵科學(xué)習(xí)在線”會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)主講教師，廣東省高等學(xué)校財(cái)會(huì)人員會(huì)計(jì)繼續(xù)教育主講教師，廣州南方人才培訓(xùn)中心會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)客座教授；廣東省財(cái)政廳、廣東省科技廳項(xiàng)目評(píng)審專(zhuān)家；擔(dān)任三家公司財(cái)務(wù)顧問(wèn)；主編出版多部會(huì)計(jì)學(xué)教材，長(zhǎng)期在廣州各優(yōu)秀培訓(xùn)點(diǎn)及東莞、深圳、江門(mén)等培訓(xùn)點(diǎn)會(huì)計(jì)職稱(chēng)、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師考前輔導(dǎo)，主講《初、中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》、《財(cái)務(wù)管理》、《財(cái)務(wù)與成本管理》《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》、《審計(jì)》等；為畢馬威、德勤等知名會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)輔導(dǎo)；為并多次擔(dān)任廣東省會(huì)計(jì)職稱(chēng)試卷評(píng)審專(zhuān)家，具有豐富考前培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)。講課主要特點(diǎn)：授課細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)，條理清晰，重點(diǎn)突出，方向感強(qiáng) ，及格率高， 深受學(xué)員好評(píng) 。

樊李東老師 從事財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和企業(yè)高管、財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)學(xué)教育研究工作30多年，目前仍擔(dān)任廣州某高校財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系列、宏觀經(jīng)濟(jì)等學(xué)科教授、也是廣州省內(nèi)財(cái)會(huì)類(lèi)學(xué)科帶頭人。同時(shí)，擔(dān)任（某國(guó)有企業(yè)）任獨(dú)立董事11年、某機(jī)械行業(yè)任及制造企業(yè)財(cái)務(wù)顧問(wèn)10年。曾為畢馬威、德勤等知名會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)會(huì)人員進(jìn)行財(cái)會(huì)專(zhuān)業(yè)輔導(dǎo)、培訓(xùn)。

樊老師有著豐富的哲學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)，知識(shí)淵博、眼界寬闊。他將哲學(xué)與經(jīng)濟(jì)學(xué)、以及長(zhǎng)期的管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，運(yùn)用麥肯錫戰(zhàn)略咨詢?cè)恚偨Y(jié)出一整套戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理方案，通過(guò)模塊式切入的方式為企業(yè)提供最貼切、最實(shí)效的咨詢培訓(xùn)服務(wù)，先后為很多國(guó)有企業(yè)提供培訓(xùn)和咨詢服務(wù)。

2、課程特色

授課細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)，條理清晰，重點(diǎn)突出，方向感強(qiáng) ，及格率高， 深受學(xué)員好評(píng) 。

●老師著作

3、主講課程

財(cái)務(wù)管理：

1、《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》

2、《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》

3、《財(cái)務(wù)分析與預(yù)算管理》

4、《戰(zhàn)略成本管理實(shí)踐》

5、《內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)管理》

6、《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)》

7、《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》

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