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課程背景：

個(gè)人所得稅修改案已塵埃落定。此次修改是個(gè)稅歷史上的第七次修改，進(jìn)行了重大的整合，規(guī)定從2019年1月1日開(kāi)始執(zhí)行新修訂的個(gè)稅法，設(shè)定了2018年10月1日到2018年12月31日為過(guò)渡期。與以往不同的是本次修改不僅提高了費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)，并對(duì)部分稅目進(jìn)行了合并，如將原“工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)”等4項(xiàng)所得納入綜合征稅范圍，適用統(tǒng)一的超額累進(jìn)稅率，條件成熟后會(huì)再將其他勞動(dòng)性所得納入。本次修改具有我國(guó)個(gè)稅改革從分類(lèi)稅制到綜合稅制轉(zhuǎn)變里程碑意義。同時(shí)個(gè)稅相應(yīng)的計(jì)算規(guī)則也發(fā)生了變化，不僅需要按月申報(bào)預(yù)繳，并且還需要年終匯算清繳，又增加了6個(gè)項(xiàng)目的專(zhuān)項(xiàng)扣除，增加了個(gè)人所得稅的計(jì)算難度。總體來(lái)說(shuō)個(gè)稅的稅負(fù)是會(huì)大幅度下降的，但由于操作不當(dāng)或計(jì)算錯(cuò)誤會(huì)帶來(lái)納稅風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)，需要我們每個(gè)納稅人都特別注意。在看透政策表象的同時(shí)，我們更需要清楚未來(lái)政策的走向，及時(shí)做好規(guī)劃，從而坦然面對(duì)政策的變化！

課程收益：

1、看：了解國(guó)家近期一系列政策出臺(tái)的宏觀(guān)環(huán)境

2、學(xué)：掌握新個(gè)稅法改變的重要內(nèi)容和實(shí)務(wù)操作

3、思：思考個(gè)稅的改革及其申報(bào)方式的改變帶來(lái)的代賬機(jī)遇

4、用：融會(huì)貫通、熟悉個(gè)稅日常疑難問(wèn)題解決思路應(yīng)對(duì)方法

5、便：行家里手、高科技時(shí)代代扣代繳可由薪稅寶一鍵完成

授課對(duì)象：

財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員等

授課方式：

講師講授+案例分析

課程大綱

第一講：個(gè)人所得稅涉稅政策解析

一、納稅人增值稅

1、股權(quán)激勵(lì)涉稅政策解析與風(fēng)險(xiǎn)防范

2、技術(shù)入股個(gè)人所得稅如何處理？

3、資本公積轉(zhuǎn)增股本個(gè)人所得稅為哪般？

4、未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增股本個(gè)人所得稅有什么風(fēng)險(xiǎn)？

二、企業(yè)所得稅

1、兼職董事、獨(dú)立董事獲取的董事費(fèi)在個(gè)稅上處理有什么區(qū)別？

2、貨幣性資產(chǎn)投資、抵債、分紅、交換個(gè)人所得稅如何處理？

3、平價(jià)轉(zhuǎn)讓、低價(jià)轉(zhuǎn)讓、溢價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)帶來(lái)的個(gè)人所得稅稅收變化，有什么風(fēng)險(xiǎn)要規(guī)避？稅局用什么價(jià)格來(lái)衡量？

4、全年一次性獎(jiǎng)金政策的選擇，左右為難！

5、公司獎(jiǎng)勵(lì)我房產(chǎn)、車(chē)輛或有價(jià)值的實(shí)物，對(duì)我的個(gè)人所得稅有什么影響？

第二講 精準(zhǔn)梳理——新個(gè)稅法的主要變化及應(yīng)對(duì)措施

一、個(gè)稅新法有哪些變化

1、新公告優(yōu)化了哪兩類(lèi)納稅人的預(yù)扣預(yù)繳方法？

2、優(yōu)化后的預(yù)扣預(yù)繳方法是什么？

3、案例教您輕松掌握個(gè)稅預(yù)扣預(yù)繳計(jì)算小竅門(mén)。

二、個(gè)人取得跨省、多類(lèi)收入，注意秋后算賬

1、既有經(jīng)營(yíng)所得也有綜合所得到底扣6萬(wàn)還是12萬(wàn)？

2、總分公司多處取得收入，個(gè)稅如何申報(bào)？

三、新法后的外籍個(gè)人還享受哪些優(yōu)待？

1、住房補(bǔ)貼、語(yǔ)言訓(xùn)練費(fèi)、子女教育費(fèi)等津補(bǔ)貼免稅優(yōu)惠政策。

2、什么情況下可享受專(zhuān)項(xiàng)附加扣除優(yōu)惠政策？

（魚(yú)與熊掌不可兼得）

第三講 深度挖掘——日常實(shí)務(wù)個(gè)稅疑難問(wèn)題及解決思路

一、稅目簡(jiǎn)并后的工資和勞務(wù)報(bào)酬，如何區(qū)別運(yùn)用

二、某月發(fā)數(shù)月工資，如何適用個(gè)稅的政策

三、個(gè)人之間無(wú)償贈(zèng)與征免規(guī)定及需要報(bào)送的資料

四、企業(yè)員工離職補(bǔ)償金的個(gè)稅征免規(guī)定深度分析

第四講 全局把控——特殊業(yè)務(wù)個(gè)稅疑難問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)化解

一、股權(quán)轉(zhuǎn)讓在五證合一的大背景下，如何節(jié)稅分析

1、新稅法下，報(bào)酬支付按“工資薪金”還是“勞務(wù)報(bào)酬”更劃算？

2、私車(chē)公用、員工福利等個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)把控及處理技巧！

3、獎(jiǎng)勵(lì)員工旅游能不能福利費(fèi)稅前扣除？

二、建筑施工企業(yè)異地施工，如何確定個(gè)稅納稅義務(wù)地點(diǎn)

三、案例分析商業(yè)促銷(xiāo)行為引發(fā)的個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)在哪里

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

王老師

財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)派講師

財(cái)稅業(yè)務(wù)研究員

全國(guó)財(cái)稅培訓(xùn)講師交流會(huì)成員

曾任：廣東地市稅務(wù)局特邀講師

曾任：稅友.億企贏(yíng)財(cái)稅培訓(xùn)講師

曾任：廣東愛(ài)秀教育集團(tuán)廣東區(qū)域財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

擅長(zhǎng)領(lǐng)域：企稅（如匯算清繳、季度預(yù)繳、系統(tǒng)操作）、個(gè)稅（政策解讀、匯繳清算、系統(tǒng)操作）、增值稅、發(fā)票、納稅信用

王丹老師有著扎實(shí)的財(cái)稅理論基礎(chǔ)和多年財(cái)稅咨詢(xún)、培訓(xùn)及研發(fā)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，曾多次受邀為各地稅務(wù)機(jī)關(guān)工作人員、企業(yè)納稅人等提供增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)管理、納稅信用等級(jí)等業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培訓(xùn)人次超萬(wàn)人次，特聘為中國(guó)國(guó)際航空公司、中山市煙草專(zhuān)賣(mài)局、國(guó)家稅務(wù)總局廣州市稅務(wù)局等全區(qū)納稅人提供各類(lèi)財(cái)稅業(yè)務(wù)培訓(xùn)，課程憑借極強(qiáng)的實(shí)操落地性廣受好評(píng)。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

★ 稅友.億企贏(yíng)丨財(cái)稅培訓(xùn)講師

獨(dú)立開(kāi)發(fā)課程、承接稅局培訓(xùn)需求、承接企業(yè)內(nèi)訓(xùn)需求

課程研發(fā)：根據(jù)開(kāi)發(fā)需求進(jìn)行課程調(diào)研，完成培訓(xùn)課件設(shè)計(jì)與開(kāi)發(fā)；

對(duì)外授課：兩百多場(chǎng)培訓(xùn)，滿(mǎn)意度均在93%以上；

面向稅局 ：ITS系統(tǒng)操作培訓(xùn)、電子申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)、個(gè)稅專(zhuān)項(xiàng)附加扣除新政解讀、企稅匯算清繳申報(bào)實(shí)操課等；

面向企業(yè) ：最新增值稅疑難問(wèn)題處理與風(fēng)險(xiǎn)防范課程、個(gè)稅新政及專(zhuān)項(xiàng)附加扣除解析課程等企業(yè)定制財(cái)稅專(zhuān)題培訓(xùn)；

OPP課程：將億企助手的匯算清繳、風(fēng)控等功能融合財(cái)稅業(yè)務(wù)開(kāi)展線(xiàn)上OPP課程；

申報(bào)指導(dǎo)：擔(dān)任輔導(dǎo)老師，指導(dǎo)客戶(hù)使用億企助手進(jìn)行企稅匯繳清繳填寫(xiě)并通過(guò)風(fēng)控功能檢測(cè)風(fēng)險(xiǎn)；

人才培養(yǎng)：協(xié)助做好講師選拔和培養(yǎng)，定期為集團(tuán)內(nèi)部人員進(jìn)行財(cái)稅業(yè)務(wù)提升培訓(xùn)；

財(cái)稅咨詢(xún)：擔(dān)當(dāng)二線(xiàn)業(yè)務(wù)專(zhuān)家咨詢(xún)，解答各網(wǎng)點(diǎn)和客戶(hù)提出的財(cái)稅業(yè)務(wù)問(wèn)題；

撰寫(xiě)財(cái)稅文章：關(guān)注財(cái)稅政策動(dòng)態(tài)，結(jié)合熱點(diǎn)撰寫(xiě)財(cái)稅專(zhuān)業(yè)文章，參與線(xiàn)上財(cái)稅內(nèi)容維護(hù)。

★ 愛(ài)秀教育集團(tuán)廣東子公司丨財(cái)務(wù)總監(jiān)

→負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)管理、制度監(jiān)督、流程管理等方面工作，編制《行業(yè)財(cái)務(wù)操作手冊(cè)》達(dá)到財(cái)務(wù)操作規(guī)范化，制定了公司的財(cái)務(wù)體系和制度；高技能運(yùn)用EXCEL函數(shù)功能，形成一套《財(cái)務(wù)核算與數(shù)據(jù)分析》內(nèi)控報(bào)表，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)辦公核算自動(dòng)化，最大化提升了財(cái)務(wù)人員工作的準(zhǔn)確性與時(shí)效性。

→負(fù)責(zé)集團(tuán)子公司、分公司稅務(wù)籌劃和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。根據(jù)國(guó)家相關(guān)稅收政策的動(dòng)態(tài)變化，對(duì)合同簽訂等公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避分析與稅收可行性籌劃。并建立了公司內(nèi)審監(jiān)管制度。

部分授課案例：

● 珠海市各地稅務(wù)局巡講 《201x年度企業(yè)所得稅匯算清繳年度申報(bào)表填報(bào)指南》 持續(xù)返聘3年

通過(guò)給稅局所轄區(qū)域內(nèi)的企業(yè)進(jìn)行專(zhuān)題培訓(xùn)，使上百戶(hù)企業(yè)財(cái)務(wù)人員對(duì)企業(yè)所得稅匯算清繳的政策、報(bào)表有了全面和系統(tǒng)的了解。并對(duì)填報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)和部分業(yè)務(wù)的納稅籌劃有了一個(gè)全新的認(rèn)識(shí)與領(lǐng)悟。大大提升了自行申報(bào)的效率和質(zhì)量。

● 中國(guó)國(guó)際航空公司 《個(gè)人所得稅最新政策解析及社保風(fēng)險(xiǎn)防控》 持續(xù)返聘2年

通過(guò)該次企業(yè)內(nèi)部專(zhuān)題培訓(xùn)，使企業(yè)50多名財(cái)務(wù)人員及相關(guān)人員，對(duì)個(gè)人所得稅稅種的政策、繳納、流程控稅有了深入的了解，也為該集團(tuán)多樣化的薪酬福利待遇提供了納稅籌劃新思路。

授課風(fēng)格：

?授課語(yǔ)言幽默風(fēng)趣，善于將財(cái)稅政策與企業(yè)實(shí)務(wù)問(wèn)題高度融合；

?重視每個(gè)學(xué)員的反饋；堅(jiān)持“用外行話(huà)、講內(nèi)行事，不做演講派講師”。

主講課程：

《小規(guī)模納稅人業(yè)務(wù)實(shí)操全指導(dǎo)》

《個(gè)人所得稅最新政策解析與運(yùn)用》

《手把手教您理順陳年?duì)€賬十八般武藝》

《掌握這些Excel技巧，幫您輕松提高工作效率》

《案例剖析：企業(yè)發(fā)票與合同的稽查風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)》

《年度重要稅政深度解讀與匯算清繳準(zhǔn)備部署策略》

《實(shí)名制背景下，財(cái)務(wù)人員如何規(guī)避自身稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)》

《財(cái)稅人員必修課之納稅信用管理及企稅季報(bào)實(shí)務(wù)》

部分服務(wù)客戶(hù)：

珠海金灣稅務(wù)局，珠海高新稅務(wù)局、廣州天河稅務(wù)局、廣州越秀稅務(wù)局、中國(guó)國(guó)際航空公司，中山市煙草專(zhuān)賣(mài)局，祥祺房地產(chǎn)、東莞長(zhǎng)安事務(wù)所協(xié)會(huì)、安之華財(cái)稅咨詢(xún)公司、東莞嘉葆五金實(shí)業(yè)有限公司、廣州睿量科技有限公司、珠海文旗事務(wù)所、珠海美滿(mǎn)電器、運(yùn)達(dá)科技等。

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