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咨詢電話：027-5111 9925 , 027-5111 9926手機：18971071887郵箱：Service@mingketang.com

課程背景：

基于對高新技術(shù)企業(yè)有一定認識與了解的基礎(chǔ)上，許多財務(wù)人員仍然不清楚在具體業(yè)務(wù)處理的過程中應(yīng)遵循的原則及解決的思路。尤其是在針對于高企會計科目的設(shè)置、研發(fā)費用的核算、政府補助的核算、高企年報的填寫等方面。因此， 從實操的角度開發(fā)了專門針對高企賬務(wù)處理、納稅申報、年報填寫的專題課程。

課程收益：

全盤真賬解析高新技術(shù)企業(yè)業(yè)務(wù)開展環(huán)節(jié)中會計分錄及注意事項，各項稅種納稅申報以及高新年報填寫的要點。并結(jié)合高新技術(shù)企業(yè)實務(wù)中處理的難點，如包括如何核算收入成本、研發(fā)費用核算、資本化與費用化問題、銷售研發(fā)樣品、技術(shù)開發(fā)與技術(shù)轉(zhuǎn)讓會計處理，高新年報填寫等問題全面為學員展現(xiàn)高新技術(shù)企業(yè)賬務(wù)處理的思路與財稅工作的核心問題。同時針對高新技術(shù)企業(yè)涉及稅收優(yōu)惠如何財務(wù)處理等問題進行詳解，助您快速掌握高新技術(shù)企業(yè)的賬務(wù)處理與納稅申報，規(guī)避稅務(wù)風險。

課程對象：

高新技術(shù)企業(yè)財務(wù)人員，對高新技術(shù)企業(yè)財務(wù)核算有疑問的財務(wù)人員，有意從事或?qū)⒁獜氖赂咝录夹g(shù)企業(yè)財務(wù)工作的人員

課程方式：

講師講授、案例分析、課程答疑、課程總結(jié)

課程大綱

第一部分 高新技術(shù)企業(yè)賬務(wù)處理

一、高新技術(shù)企業(yè)如何設(shè)置會計科目

二、企業(yè)基本信息介紹

1、注冊信息

2、具體業(yè)務(wù)介紹

3、涉稅信息及稅種介紹

三、高新技術(shù)企業(yè)主要經(jīng)營業(yè)務(wù)收入確認與成本核算

【業(yè)務(wù)一】高新技術(shù)產(chǎn)品生產(chǎn)銷售

1、生產(chǎn)領(lǐng)用材料、物料消耗分錄

2、結(jié)轉(zhuǎn)制造費用分錄

3、生產(chǎn)環(huán)節(jié)成本核算的過程分錄

4、完工產(chǎn)品成本結(jié)轉(zhuǎn)分錄

5、銷售出庫分錄

6、確認高新技術(shù)產(chǎn)品銷售收入

【業(yè)務(wù)二】高新技術(shù)服務(wù)收入與成本確認

1、技術(shù)服務(wù)收入核算

2、技術(shù)開發(fā)收入核算

3、技術(shù)服務(wù)成本歸集與結(jié)轉(zhuǎn)

4、技術(shù)開發(fā)成本歸集與結(jié)轉(zhuǎn)

【業(yè)務(wù)三】政府補助收入確認與結(jié)轉(zhuǎn)

1、高新技術(shù)企業(yè)認定補貼如何入賬

2、研發(fā)經(jīng)費如何入賬

3、專項用途財政性資金如何入賬

4、不征稅收入如何入賬

四、高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費用核算

1.研發(fā)部領(lǐng)用原材料

2.分配研發(fā)人員工資薪金

3.研發(fā)部固定資產(chǎn)計提折舊

4.研發(fā)部門發(fā)生的公共費用核算

5.研發(fā)人員發(fā)生的各類費用核算

6.支付委托研發(fā)費用核算

7.開發(fā)階段研發(fā)費用核算過程

8.自行研發(fā)取得無形資產(chǎn)核算

9.研發(fā)費用在研發(fā)項目間分配的會計處理

10.研發(fā)費用月末結(jié)轉(zhuǎn)的會計處理

11.銷售研發(fā)形成樣品的會計處理

12.研發(fā)形成的無形資產(chǎn)攤銷的會計處理

五、高新技術(shù)企業(yè)日常業(yè)務(wù)核算

1.收到承兌匯票

2.背書轉(zhuǎn)讓承兌匯票

3.差錯更正會計處理

4.員工借款

5.購置固定資產(chǎn)的會計處理

6.支付專利代理費會計處理

7.支付專利年費會計處理

8.支付違約金賠償

9.長期無法償付款項的會計處理

10.房租分攤的會計處理

11.領(lǐng)用產(chǎn)品參展的會計處理

12.售后費用的會計處理

六、支付各項稅費

1.計提繳納增值稅的賬務(wù)處理

2.進項稅加計抵減稅額的處理

3.計提各項附加稅費的賬務(wù)處理

4.進項稅轉(zhuǎn)出的賬務(wù)處理

5.免稅項目的賬務(wù)處理

6.稅控設(shè)備抵減增值稅的賬務(wù)處理

七、支付員工福利

1.計提支付工資的賬務(wù)處理

2.計提繳納社會保險賬務(wù)處理

3.發(fā)放員工生日補助的賬務(wù)處理

4.支付員工培訓費

第二部分 高新技術(shù)企業(yè)納稅申報與高新年報填寫

一、一般納稅人增值稅

二、企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報

三、高新技術(shù)企業(yè)年報填寫

結(jié)語：主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場答疑解惑

馬老師

注冊稅務(wù)師

中級會計師

審計師

曾任：西安寶德自動化股份有限公司 財務(wù)經(jīng)理

曾任：西安立明電子科技股份有限公司 財務(wù)經(jīng)理

曾任：西安博克思網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司 財務(wù)經(jīng)理

現(xiàn)任：西安小馬奔騰財務(wù)咨詢管理有限公司 總經(jīng)理

擅長領(lǐng)域：高新技術(shù)企業(yè)，軟件企業(yè)，研發(fā)型科技企業(yè)賬務(wù)實操、納稅籌劃、研發(fā)項目管理與研發(fā)費用核算等

馬老師深耕財稅領(lǐng)域二十年，先后在上市公司、科技企業(yè)及軟件企業(yè)任職，現(xiàn)任某上市公司財務(wù)經(jīng)理。理論基礎(chǔ)殷實，實務(wù)經(jīng)驗全面、授課經(jīng)驗豐富，尤其對高新技術(shù)企業(yè)、軟件企業(yè)、研發(fā)型初創(chuàng)企業(yè)財稅問題有較深的研究。2016年開始在中華會計網(wǎng)校、會計學堂、財會成長學苑等國內(nèi)知名財稅類培訓機構(gòu)擔任金牌講師，主講由馬老師原創(chuàng)的高新軟件企業(yè)財稅核算、納稅籌劃、研發(fā)型企業(yè)財務(wù)管理等課程，憑借著條理清晰的授課思路、詳實細致的授課內(nèi)容、干脆利落的授課風格獲得了眾多學員的支持和認可。同時受到招商銀行、西安高新技術(shù)開發(fā)區(qū)軟件園的邀請主講科技型企業(yè)線下內(nèi)訓課程，獲得了一致好評。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

★西安立明電子科技股份有限公司丨財務(wù)經(jīng)理

→負責組織制定公司的研發(fā)支出投入核算體系、研發(fā)考核制度，完善研發(fā)費用立項流程，建立健全研發(fā)項目管理體系及研發(fā)費用核算流程，并編制了《研發(fā)支出投入核算體系》、《研發(fā)項目管理制度》、《項目核算管理制度》等。最大化的為科技研發(fā)型企業(yè)實現(xiàn)研發(fā)項目的有效管理及研發(fā)費用的正確歸集，提升企業(yè)財務(wù)管理的水平，從而助力企業(yè)成功認定為高新技術(shù)企業(yè)、科技型中小企業(yè)及軟件企業(yè)。

→負責母公司及子公司稅務(wù)籌劃，根據(jù)國家相關(guān)稅收政策的動態(tài)變化以及行業(yè)的特點，對合同簽訂、關(guān)聯(lián)交易、軟件退稅等公司各項經(jīng)營活動進行風險規(guī)避分析與稅收可行性籌劃，成功幫助企業(yè)享受研發(fā)費用加計扣除政策、合同能源管理項目優(yōu)惠、技術(shù)轉(zhuǎn)讓項目優(yōu)惠為公司節(jié)約稅收200多萬元，占當年度應(yīng)交稅額的28%。）

★西安小馬奔騰財務(wù)咨詢管理有限公司丨總經(jīng)理

→致力于為高新軟件企業(yè)、科技企業(yè)、研發(fā)型企業(yè)提供財務(wù)咨詢、業(yè)務(wù)籌劃、高企認定的相關(guān)業(yè)務(wù)。先后為北京、上海、成都、南京、蘇州、廣州等多地的公司開展稅收籌劃、業(yè)務(wù)咨詢、業(yè)務(wù)方案設(shè)計、高企認定。并成功幫助多家企業(yè)認定為高新技術(shù)企業(yè)、科技型中小企業(yè)等。同時通過業(yè)務(wù)籌劃幫助多家科技型企業(yè)梳理核算要點、立項流程，解決了研發(fā)型科技企業(yè)的燃眉之急。

部分授課案例：

● 西安高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)軟件新城 《科技型企業(yè)稅收優(yōu)惠政策要點與風險解析》

本次培訓的與會人員多為高新軟件業(yè)等科技型企業(yè)財務(wù)人員，針對行業(yè)特點解讀相關(guān)優(yōu)惠政策及納稅籌劃方案，使得近百名財務(wù)人員，對科技型企業(yè)稅收優(yōu)惠政策有了一個全新的認識，對于享受各項稅收優(yōu)惠政策有了正確的理解與把控。

● 招商銀行陜西分行 《科技型企業(yè)財稅痛點解析與實務(wù)應(yīng)對策略》

為招商銀行的多名科技型企業(yè)客戶量身定制的課程，通過細致透徹的講解，使得70多名財務(wù)人員，對科技型企業(yè)財稅痛點有了深入的了解，并針對這些痛點提出了解決方案，受到的與會人員的一致好評。

主講課程

《軟件企業(yè)真帳實訓與財務(wù)核算要點》

《研發(fā)型高新技術(shù)企業(yè)賬務(wù)實操解析》

《高新技術(shù)企業(yè)真帳實訓與年報填寫》

《高新軟件企業(yè)所得稅匯繳與實戰(zhàn)演練》

《研發(fā)項目管理與研發(fā)費用財稅核算要點》

《科技型中小企業(yè)全盤賬務(wù)處理與納稅申報》

《解讀高新技術(shù)企業(yè)認定管理與財稅核算要點》

授課風格：

馬老師授課條理清晰，將復(fù)雜的理論知識進行深入淺出地講解，善于總結(jié)引導(dǎo)，語言干練，課堂節(jié)奏簡潔明快，讓學員在輕松的氣氛中學習。

部分服務(wù)客戶：

西安寶德自動化股份有限公司、西安博克思網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司、西安立明電子科技股份有限公司、西安天同企業(yè)管理咨詢有限公司、招商銀行陜西分行、西安高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)軟件新城等

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