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課程背景：

今年以來，疫情風暴席卷全球，國家為了支持企業復工生產從增值稅到企業所得稅出臺了不少優惠政策。但是我們必須注意到，“降稅負”的同時必定跟隨的是“嚴征管”！企業的涉稅風險仍然不容忽視！隨著2019年稅務大數據智能系統的試運行完畢， 2020年開始全新的大數據智能遠程比對將替代人工入戶稽查，本次疫情事件也正催化了這個大數據智能稽查的進程。所以，作為大數據智能時代的企業財務人員，我們必須學會從前端合同到后端發票的全程證據鏈風險防控技能！

經濟合同是企業從事經營活動的基礎和前提，合同一旦簽訂、備案、履行，必將產生不可調整的納稅義務。企業在簽訂經濟合同時往往只關注雙方的權利、義務及法律風險，負責起草合同的律師或企業相關部門并不通曉稅法是如何規定的，而企業財務人員對合同涉稅條款關注甚少，重視程度不夠。納稅人與稅務機關的許多納稅爭議常常源于經濟合同中涉稅條款的不明確，稅務機關的檢查大多從企業的合同、發票、支付結算等方面入手，如果不在合同簽訂環節做好稅務安排，往往會給企業帶來重大稅收風險和經濟損失。因此，認真設計、分析合同涉稅條款，恰當地運用各種節稅處理技巧，能夠有效規避涉稅風險，籌劃節稅空間，發揮合同的風險控制作用。

另外，任何企業都離不了發票！發票作為會計核算的原始憑證，是企業會計核算工作的基礎。發票不僅是報銷憑證，更是受票方抵扣增值稅和企業所得稅稅前扣除的合法有效憑據。同時發票的開具管理也很重要，發票與合同不匹配，或者違規開具，必將帶來一定的稅務風險。如果企業及其財務人員對發票管理的認識不夠，對發票有關政策規定了解、掌握不全面，很可能導致發票處理不當、進銷業務處理不規范的情況出現，給企業甚至個人帶來嚴重的法律后果。稅務機關一直將“以票管稅”作為稅收征管的重要手段，企業更應該重視發票與合同的日常管理。

課程收益：

● 了解《合同法》有關內容，從稅務的角度設計、審核、簽訂合同。將財務人員原有的碎片化、模糊化的合同涉稅法律知識系統化、清晰化。從而使企業財務人員初步掌握合同中的法律要點，顯著降低企業合同風險；

● 全面系統了解、掌握發票管理相關規定，規范企業發票管理。從稽查角度分析稅局檢查發票的途徑及手段，結合案例分析虛開發票對企業及個人帶來的影響，有效幫助財務人員提升企業發票風險管控能力。

課程對象：

企業財務總監、財務經理、財務主管、財務人員、企業負責人

課程方式：

講師講授.案例研討.小組討論等形式的互動式，要求全員參與

課程大綱

一、2020年稅務稽查重點及形勢分析

1、大數據時代稅務是如何“查賬”的？

2、大數據時代財務人員如何做好應對？

二、發票合規性所導致的稅務稽查風險防范

1、哪些發票的備注欄應特別的注意？

2、發現取得的發票商品服務編碼錯誤應如何應對？

3、哪些發票必須要有分類編碼？哪些發票沒有分類編碼也能使用？

4、哪些服務分類編碼最容易混淆，應特別注意？

5、哪些發票稅率欄最容易開錯，應特別注意？

6、提前開具發票究竟是否違規？

7、取得提前開具的專用發票增值稅能否抵扣？

8、取得提前開具的發票企業所得稅究竟能否扣除？

三、虛開發票稅務稽查風險防范與實戰應對

1、虛開發票應如何判定？

2、虛開發票的行政、刑事定性與處罰有何本質區別？

3、如何正確看待“三流一致”？

4、付款方不一致、收款方不一致、發貨方不一致的業務如何進行破解？（案例）

5、典型特大虛開案件“化險為夷”的實戰案例分析（案例）

6、合同流不一致所引發的征納問題實戰解析

7、“無貨代開”案件實質風險分析與征納分歧處理

四、勞動合同引發的征納分歧問題處理

1、沒有簽訂勞動合同的員工發生勞動糾紛怎么辦？

2、如何判定兼職人員是企業職工還是外包勞務？

3、以勞務合同替代勞動合同能規避社保嗎？

4、未簽訂勞動合同對于單位和員工各有哪些風險？

5、如何判定企業支付給員工的報酬屬于工資薪金還是勞務報酬？

6、幾大勞務派遣業務征納分歧處理

7、勞務派遣與勞務分包的區分與征納分歧處理

五、合同質量罰款引發的征納分歧問題處理（案例）

1、“質量罰款”條款中究竟隱含哪些稅收風險要素？如何化解？（案例）

2、合同中“銷售折讓”與“銷售折扣”引發的納稅風險及化解思維（案例）

(1)”銷售折讓”與“銷售折扣”究竟有何本質區別？

(2)“現金折扣”究竟應不應并入收入征收增值稅？

3、合同中的“質量賠款”所引發的納稅風險及化解思維（案例）

(1)因質量問題而導致的賠款是否需要繳納增值稅？

(2)賠款的支付方是否需要取得發票作為稅前扣除憑證？

(3)質量賠款在企業所得稅前扣除需要怎樣的證據鏈？

課程總結與回顧

1、課程主要內容總結與回顧

2、答疑解惑

3、財務分析模板使用的要點

程老師

注冊會計師

工商管理學碩士

市級專家庫遴選專家

國內財務、審計核心期刊特約作者

微軟認證系統工程師（MCSE）

微軟認證數據庫管理專家(MCDBA)

河南山水會計師事務所高級審計經理

大成方略、安越、51CTO學院在線特約講師

某國家級示范性高等職業技術學院教研室主任

曾任：豬八戒網旗下子公司 財務總監

曾任：河南平頂山愛嬰島連鎖有限公司 財務經理

曾任：某國家級示范性高等職業技術學院 教研室主任

程亮老師從事財會教育職業17年，有著20年的財務管理經驗，精通金融風險管理、財務管理、商務數據分析等，共發表學術文章10余篇，曾在平臺上在線授課學員將近1500人，授課滿意度98%，獲得一致好評；曾任某大型互聯網公司財務總監，主導、參與多個大型企業的生產、經營、管理系統ERP系統的流程改造，其中包括上市公司平煤集團、許繼電氣，為企業提供了合理的經營模式，降低了運營風險。程亮老師有著豐富的培訓經驗，?近2年曾多次為臨汾移動、陽泉聯通、內蒙古中移鐵通等電信類企業做專場培訓《大數據下合同、發票的全程證據鏈風險防控》、《電信企業內部控制與風險管理》、《大數據下企業各稅種風險防范與節稅技巧》等課題。

教學經驗：

★ 某國家級示范性高等職業技術學院丨教研室主任

→從事財會教育職業17年，在高職院校歷任教研員、講師、教研室主任職務。

→主要教授《公司戰略與風險管理》、《財務管理》、《中級會計實務》、《稅務實務》、《商務數據分析》等課程，歷年教學考評均為優秀，在校教學過程中有百余人通過CPA、中級考試等相關課程。

→主講的《稅務實務》在2008年評為河南省省級精品課。

→出版著作《會計基礎與實務》、《稅務實務》、《成本會計》，在國家級核心期刊《財會月刊》、《征信》、《中國內部審計》、《交通財會》、《北方金融》、《黑龍江金融》、《當代職業教育》、《高等職業教育》等發表學術文章10余篇。

實戰經驗：

★ 豬八戒網旗下子公司丨財務總監（轄屬9家分、子公司）

→負責組織領導集團財務共享中心、阿米巴利潤中心、績效管理等重大項目，實現了集團收入翻兩番、利潤翻一番，現金流持續增長的良好效果。

→負責集團、分、子公司稅務風控，連續3年稅收信用等級均為A級。

★ 河南山水會計師事務所高級審計經理

→為不同行業的客戶提供公司風險管理和治理服務、戰略風險咨詢服務、內控咨詢服務，幫助客戶在尋找創造價值的機會的同時也能標記、分析、評估和管理戰略風險及運營、財務風險，主要服務于制造業、建筑及房地產行業、消費行業以及科技、傳媒行業。

→負責稅務合規項目，如稅務風控，曾協助多家公司評為高新技術企業。與此同時，協助開展稅務咨詢項目，如進行稅務資料收集研究、協助稅務盡職調查、起草專業技術備忘錄等。

★ 河南平頂山愛嬰島連鎖有限公司丨財務經理

→搭建財務制度體系，防范內控風險。填補了該公司自成立以來財務制度混亂的空白，有效杜絕了內控漏洞，為公司挽回損失30余萬元。

→開展全面預算工作。組織測算數據及表格設計、預算制度制定工作，并正式推開全面預算工作。實現經營后的分析對比工作，在公司資金、成本費用、戰略目標的方面收到明顯的效果。資金利用率提升了15%，成本費用比降低20%，為實現公司戰略目標打下了良好基礎。

→開展成本收益數據分析和月度經營分析。實施全面預算后，在公司開始推動以業務部門為利潤中心，每月首先由業務部門對上月運營狀況數據進行上報財務部，財務部再進行整理分析。對相關環節存在的問題，在會議與相關部門溝通，同時財務在會議上提出建議措施，會后跟蹤相關部門對問題的解決。

部分授課案例：

某地方稅局《新形勢下合同、發票熱點問題解析》8期

聯絡易科技《公司戰略與風險管理》8期

亞信金融《新形勢下合同、發票熱點問題解析》4期

八戒財稅《助力高新技術園區財務轉型專題培訓》6期

八戒財稅《疫情期間，財務人員如何針對企業的困境做出資產安全的預判和對策》 6期

主講課題：

《財務分析與報告技巧》

《全面預算管理課程大綱》

《經營視角下的財務分析課程大綱》

《透過財務數據做決策-管理者的財務課》

《企業涉稅風險防范與納稅籌劃案例解析》

《透視企業納稅籌劃思路開拓與技巧提升》

《新稅制下個人所得稅風險管控和稅務籌劃》

《大數據下合同、發票的全程證據鏈風險防控》

授課風格:

程老師專業嚴謹，邏輯性強，將論與實際有機結合，有效的解決公司實際問題；

在講課過程中，程老師善于把復雜的內容簡單化，情緒飽滿，富有感染力，著重于學員思考與實踐動手能力的培養

部分服務客戶：

通信行業：中國電信、中國移動通信集團廣東公司、深圳國人通信、深圳天音通信、黑龍江移動通信有限責任公司哈爾濱分公司、中興通訊海外事業部……

服飾鞋業：龍浩股份、雅瑩服飾、朗姿服飾、贏家服飾、圣麗蘭女裝、港臺制鞋、宏凱鞋業……

地產行業：富力地產、佳兆業地產、中原地產、泰華房地產、湘銀地產、遠洋地產……

珠寶行業：周大生、周六福、金至尊、六福珠寶、中國黃金…..

大型公司：深圳華為、比亞迪集團、騰訊科技集團、長虹集團、恒安集團、深圳富士康、大族激光科技、步步高、香港MG國際科技集團、山東萬事達控股、華亞和訊有限公司、諾普信農化股份公司、中糧集團、鄭州煤炭工業集團、天津遠洋集團……

其它行業：鵬愛美容醫療、神爾科技、成都土地規劃局、清華大學EMBA班、富士康CNSBG事業群、深圳芒果網、深圳艾默生科技、流行美、廣州瀚華設計、廣州用友軟件、株洲中小微企業管理中心、雪花啤酒、泰日升實業、新科正大……

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