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課程背景：

發(fā)票是會計核算的原始憑證，正確地填制發(fā)票是進行會計核算的基礎(chǔ)。同時，發(fā)票也是稅務(wù)稽查的重要依據(jù)，查賬必查票，查稅必查票，查案必查票，稅收檢查與發(fā)票密切相關(guān)。對于一個企業(yè)來講，發(fā)票貫穿企業(yè)的整個生命周期。那么如何開具發(fā)票，如何取得發(fā)票，不同經(jīng)濟事項下增值稅對發(fā)票有什么具體要求，所得稅上又是如何規(guī)定，如何通過發(fā)票相關(guān)規(guī)定進行經(jīng)濟事項籌劃，稅收新政發(fā)布同時又對發(fā)票提出哪些新的要求。這些是每個財務(wù)人員必須要掌握的。

本次課程帶領(lǐng)大家從發(fā)票基本政策入手，了解發(fā)票，通過發(fā)票在增值稅、所得稅倆個方面的具體問題學(xué)習(xí)，帶大家認(rèn)識新規(guī)下發(fā)票要求、掌控發(fā)票風(fēng)險、做好發(fā)票籌劃！

課程收益：

?掌握發(fā)票使用中的風(fēng)險點、籌劃點

?熟悉發(fā)票及其他稅前扣除憑證的特點，有效運用

?將發(fā)票與稅收政策緊密結(jié)合，指導(dǎo)工作實踐

課程對象：

財務(wù)總監(jiān)、審計總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理及財務(wù)人員、稅收核算申報崗等

課程方式：

講師講授、案例分析、討論提問、互動點評、課程總結(jié)

課程大綱

第一講 新規(guī)下的新要求

一、《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》（國家稅務(wù)總局2018年28號公告）

1.發(fā)票是唯一稅前扣除憑證嗎？

2.白條照樣可以稅前扣除？

3.無法取得發(fā)票，只能自認(rèn)倒霉不能稅前扣除了嗎？

4.補開、換開來以前年度事項的發(fā)票，還能稅前扣除嗎？

二、小微企業(yè)減稅降費新規(guī)和深化增值稅改革新規(guī)

5.收到加計抵減政策實施前的專票也可以加計10%？2018年購買不動產(chǎn)的進項也可以加計10%？收到政策實施前的銷貨退回也要沖減抵減金額嗎？

6.旅客運輸服務(wù)發(fā)票新加入抵扣范圍，發(fā)票必須符合規(guī)定才可以抵扣。

7.稅率調(diào)整期，如何開票？如何規(guī)避風(fēng)險？

8.企業(yè)集團無償借款免征增值稅，如何開票？集團統(tǒng)借統(tǒng)貸，如何開票？

第二講 日常操作的常見風(fēng)險

9. 一時疏忽已經(jīng)到期未認(rèn)證的增值稅發(fā)票，怎么起死回生？

10. 電子發(fā)票開具更方便，但面臨重復(fù)報銷的風(fēng)險如何解決？

11.超范圍經(jīng)營，能開具增值稅發(fā)票嗎？

12.食堂無票怎么辦？

13.收到違約金需要開票嗎？支付違約金能否取得發(fā)票？

14.公司舉辦促銷活動，通過網(wǎng)絡(luò)支付促銷獎金（紅包，代金券，返現(xiàn)）無法取得發(fā)票，怎么稅前扣除？

15.過節(jié)送禮購買購物卡，發(fā)票問題怎么處理？

16.私車公用需要發(fā)票嗎？

17.個人抬頭的發(fā)票企業(yè)稅前列支可以嗎？

18.跨期發(fā)票如何入賬，怎么稅前扣除？

19.取得個人勞務(wù)費發(fā)票是否需要代扣代繳個人所得稅

20.2018年度實際發(fā)生費用已經(jīng)會計處理，但發(fā)票是2018年開具的，2017年可以稅前扣除嗎？

21.西安奔馳事件看價外費用開票。

22.各種不同發(fā)票上“發(fā)票監(jiān)制章”長啥樣你需要弄明白

23.視同銷售是否需要開發(fā)票，不開票怎么做納稅調(diào)整？

24.銷售使用過的固定資產(chǎn)都可以享受3%減按2%的優(yōu)惠政策？

25.銀行貸款利息、日常結(jié)算手續(xù)費用等，銀行只給予內(nèi)部票據(jù)，是否可以？

26.面對不同的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，你如何判斷是否可以抵扣，怎么抵扣？

27.混合銷售行為和兼營行為的判定以及發(fā)票開具

28.購入設(shè)備，只取得部分發(fā)票，折舊如何計提？

29.福利性質(zhì)的津貼（車補、通訊補、餐補、暑期補助）計入工資總額和福利費有什么不同，需要發(fā)票嗎？

30.所得稅預(yù)繳時，成本費用發(fā)票未取得，預(yù)繳時可否稅前扣除？

31.差旅費補貼也需要發(fā)票嗎？

32.加油卡充值能否抵扣進項稅？

33.申報了未開票收入后又補開發(fā)票，怎么處理？

34.支付臨時工勞務(wù)費，要工資表還是發(fā)票？

35.發(fā)票到底分幾類，怎么查詢真?zhèn)危?/p>

36.發(fā)票不是想作廢就作廢

第三講 防患于未然

37.什么是發(fā)票虛開？虛開面臨的處罰？如果是善意取得虛開發(fā)票能否免于處罰？

38.取得發(fā)票能否作為已經(jīng)付款的證明？

39.失控發(fā)票的危害和預(yù)防

40.全國及各省發(fā)票查驗平臺，你的風(fēng)險保護第一關(guān)。

41.怎么辨別發(fā)票開具清單是不是發(fā)票管理系統(tǒng)開具的？

42.定額發(fā)票里的貓膩你要小心

43.滯留票的風(fēng)險有多大

44.監(jiān)控增值稅發(fā)票異常的5個指標(biāo)，你需要了解

第四講 與發(fā)票相關(guān)的籌劃事項：

45.利用一般納稅人轉(zhuǎn)小規(guī)模新政，解決注銷難題

46.從不同納稅人取得發(fā)票種類、稅率不一樣，怎么選擇供應(yīng)商

47.根據(jù)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)進項抵扣的特殊規(guī)進行籌劃。

48.利用專票與普票的不同屬性進行籌劃，充分享受稅收紅利

49.構(gòu)建納稅事項，或者整合集團分散的服務(wù)業(yè)務(wù)，以適用增值稅加計抵減政策，享受稅后優(yōu)惠。

50.掌握進項稅發(fā)票的認(rèn)證的時點，充分享受增值稅加計抵減政策。

結(jié)語：主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場答疑解惑

高老師

高欣財稅實戰(zhàn)專家

CTA注冊稅務(wù)師

CPA中國注冊會計師

河北省秦皇島市高端會計人才

河北秦皇島總會計師協(xié)會稅務(wù)分會會長

曾任：秦皇島交通銀行 信貸部主管

曾任：利安達(dá)會計師事務(wù)所 審計部經(jīng)理

曾任：秦皇島知名地產(chǎn) 財務(wù)總監(jiān)

現(xiàn)任：秦皇島某集團 投資總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)

現(xiàn)任：河北縱橫稅務(wù)師事務(wù)所 培訓(xùn)部負(fù)責(zé)人

擅長領(lǐng)域：企業(yè)票據(jù)、合同管理、各稅收政策解析、稅收風(fēng)險管控、稅收籌劃等

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

高欣老師工作經(jīng)歷豐富，有著長達(dá)20余年的一線財務(wù)工作經(jīng)歷，先后在銀行、大型房地產(chǎn)企業(yè)、會計師以及稅務(wù)師事務(wù)所、基金公司擔(dān)當(dāng)財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)及會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所培訓(xùn)負(fù)責(zé)人，對企業(yè)的企業(yè)如何處理財務(wù)稅務(wù)問題有著較多的實戰(zhàn)經(jīng)驗。主要講授稅收政策與會計操作接軌等方面的實操培訓(xùn)課程，為企業(yè)的財務(wù)、稅務(wù)工作把脈，解決企業(yè)的財稅問題。

部分授課案例：

石家莊某地產(chǎn)常年咨詢顧問及內(nèi)訓(xùn)

秦皇島旅游控股公司長期顧問式培訓(xùn)

北廣電子集團稅收新政及納稅籌劃專題內(nèi)訓(xùn)

河北港務(wù)集團股份公司營改增政策培訓(xùn)及全集團增值稅稅負(fù)調(diào)研

秦皇島昌黎建筑企業(yè)聯(lián)盟建筑稅收及核算連續(xù)半年每周一次的行業(yè)培訓(xùn)

主講課程：

《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》

《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》

《企業(yè)納稅籌劃實務(wù)文案》

《數(shù)據(jù)稅控下的納稅證據(jù)鏈管理》

《年終財報風(fēng)險排查及涉稅風(fēng)險應(yīng)對》

《數(shù)字智能稅務(wù)稽查的重點問題與應(yīng)對》

《數(shù)字征管模式下，企業(yè)票據(jù)管理中的50個風(fēng)險及籌劃要點》

《電子會計憑證及專票電子化等財稅新政巨變下企業(yè)財稅管理之道》

授課風(fēng)格：

高欣老師的課程充滿激情、深入淺出、案例豐富、服務(wù)基層、語言通俗易懂，善于將復(fù)雜問題簡單化、課程中的許多案例均來源實戰(zhàn)經(jīng)驗，非常善于把握客戶需求，樂于傾聽學(xué)員的提問，從而展開有針對性的講授，幫助學(xué)員融會貫通、學(xué)以致用。

部分服務(wù)客戶：

上海煙草、遼寧電力、云南國投能源、甘肅省大地保險、山西航信、北廣電子集團、華財稅務(wù)、河北港務(wù)集團股份公司、秦皇島旅游控股公司、武漢“九州礦業(yè)集團公司”、河北“冀東水泥集團公司”、河北高營集團、秦皇島市稅務(wù)局、撫寧國稅局、昌黎縣稅務(wù)局、山海關(guān)稅務(wù)局、青龍稅務(wù)局、盧龍稅務(wù)局、秦皇島開發(fā)區(qū)開發(fā)區(qū)和稅務(wù)局、北戴河稅務(wù)局、石家莊裕華國稅局、石家莊藁城稅務(wù)局、石家莊橋西區(qū)稅務(wù)局、石家莊長安稅務(wù)局等

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