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課程收益

本課程為高層管理人員從內(nèi)部控制應(yīng)用和評價(jià)的角度提供具體的指引，并將內(nèi)部控制應(yīng)用與具體的經(jīng)營管理活動(dòng)結(jié)合起來，從而可以將內(nèi)部控制在本企業(yè)落到實(shí)處。

本課程通過大量應(yīng)用和評價(jià)方案案例，幫助您掌握企業(yè)內(nèi)部控制運(yùn)用技能和評價(jià)方法。

課程對象

本課程適于各類企業(yè)的董事會成員、高中級管理層、各級財(cái)務(wù)管理人員，如集團(tuán)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理、總會計(jì)師、主任會計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理及其他管理人員等。

課程大綱

前言

1.企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系框架

2.企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系內(nèi)容

正文

（一）《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》

第1號—第5號：內(nèi)部環(huán)境類指引

第6號—第14號：控制活動(dòng)類指引

第15號—第18號：控制手段類指引

1.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號—組織架構(gòu)

案例一、美的集團(tuán)公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部機(jī)構(gòu)圖

2.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第2號—發(fā)展戰(zhàn)略

案例二、英特爾公司使命的改變

3.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第3號—人力資源

4.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第4號—社會責(zé)任

案例三、西安飛機(jī)國際航空制造股份有限公司2009年度社會責(zé)任報(bào)告

5.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第5號—企業(yè)文化

案例四、法國興業(yè)銀行錯(cuò)誤的企業(yè)文化

6.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第6號—資金活動(dòng)

籌資與投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制目標(biāo)；

籌資與投資業(yè)務(wù)常見的內(nèi)部控制缺陷；

籌資與投資業(yè)務(wù)基本流程和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

貨幣資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制目標(biāo)和常見的內(nèi)部控制缺陷。

案例五、完達(dá)山股份有限公司籌資內(nèi)部控制制度

案例六、神東煤礦營運(yùn)資金內(nèi)部控制

案例七、中國華源集團(tuán)的信用危機(jī)

釋例1：貨幣資金支出業(yè)務(wù)控制流程。

釋例2：籌資與投資業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程。

7.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號—采購業(yè)務(wù)

采購與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制目標(biāo)；

采購與付款業(yè)務(wù)常見的內(nèi)部控制缺。

案例八、山東萊州礦業(yè)公司比價(jià)采購和招標(biāo)采購

釋例3：采購與付款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程。

釋例4：供應(yīng)商評審內(nèi)部控制流程。

8.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第8號—資產(chǎn)管理

固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制目標(biāo)；

固定資產(chǎn)管理常見的內(nèi)部控制缺陷。

案例九、亞星集團(tuán)公司存貨內(nèi)部控制缺陷

案例十、上海大眾固定資產(chǎn)內(nèi)部控制流程

案例十一、世通餐飲設(shè)備有限公司無形資產(chǎn)管理

釋例5：生產(chǎn)與存貨業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程。

釋例6：固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程。

9.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第9號—銷售業(yè)務(wù)

銷售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制目標(biāo)；

銷售與收款業(yè)務(wù)常見的內(nèi)部控制缺陷；

銷售與收款業(yè)務(wù)基本流程。

案例十二、上海寶鋼銷售與收款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制

釋例7：銷售與收款循環(huán)內(nèi)部控制流程。

釋例8：客戶訂單審核內(nèi)部控制流程。

釋例9：賒銷業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程。

釋例10：賒銷業(yè)務(wù)控制措施和管理制度流程。

10.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第10號—研究與開發(fā)

案例十三、QD軟件公司的研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制

11.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第11號—工程項(xiàng)目

工程項(xiàng)目內(nèi)部控制目標(biāo)；

工程項(xiàng)目常見的內(nèi)部控制缺陷。

釋例11：工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制流程。

釋例12：工程項(xiàng)目決策內(nèi)部控制流程。

12.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第12號—擔(dān)保業(yè)務(wù)

案例十四、武漢中山集團(tuán)貸款擔(dān)保呆滯案

13.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第13號—業(yè)務(wù)外包

案例十五、同仁堂物流外包業(yè)務(wù)實(shí)施策略

14.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第14號—財(cái)務(wù)報(bào)告

案例十六、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷

案例十七、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告分析案例

15.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第15號—全面預(yù)算

案例十八、DGE股份有限公司全面預(yù)算管理制度

案例十九、山東航空集團(tuán)實(shí)施全面預(yù)算管理系統(tǒng)

案例二十、管理類費(fèi)用預(yù)算的編制

釋例13：信達(dá)公司采用零基預(yù)算法編制2009年各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算。

16.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號—合同管理

案例二十一、DGE股份有限公司合同管理制度

17.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第17號—內(nèi)部信息傳遞

案例二十二、華普超市內(nèi)部信息傳遞

18.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號—信息系統(tǒng)

（1）業(yè)務(wù)流程圖；（2）管理活動(dòng)示意圖；（3）信息系統(tǒng)和信息處理流程

案例二十三、大連萬達(dá)集團(tuán)信息體統(tǒng)建設(shè)

（二）《企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引》

企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和本評價(jià)指引，結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況，制定內(nèi)部控制評價(jià)辦法，明確內(nèi)部控制評價(jià)的原則和內(nèi)容、程序和方法、以及報(bào)告形式等相關(guān)內(nèi)容，確保內(nèi)部控制評價(jià)工作落到實(shí)處。

一、內(nèi)部控制評價(jià)的概念和組織

二、內(nèi)部控制評價(jià)的內(nèi)容

三、內(nèi)部控制評價(jià)的程序

內(nèi)部控制自我評價(jià)的方法

釋例14：銷售預(yù)收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制調(diào)查

四、內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定

釋例15：內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定匯總表。

五、內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告的披露或報(bào)送

案例二十四、經(jīng)緯紡織機(jī)械股份有限公司2009年內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告

俞老師

北京交通大學(xué)教授，博士生導(dǎo)師

中國注冊會計(jì)師、高級審計(jì)師、國際內(nèi)部審計(jì)師

中央財(cái)政部企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則委員會咨詢專家

ACCA（英國特許公認(rèn)會計(jì)師）

國家發(fā)改委培訓(xùn)中心社會培訓(xùn)部特聘教授、首席培訓(xùn)師

國資委職業(yè)經(jīng)理人研究中心客座教授、高級培訓(xùn)師

中國管理科學(xué)研究院研究員、專家委員會專家

中國注冊會計(jì)師協(xié)會會員

中國管理會計(jì)學(xué)會常務(wù)理事

中國企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會委員

中國科學(xué)院研究生院特聘教授

清華大學(xué)長三角研究院客座教授、高級培訓(xùn)師

中國民航總局干部管理學(xué)院審計(jì)會計(jì)培訓(xùn)中心客座教授

英國《投資人》雜志自由撰稿人

能力證書：1993年獲得中國注冊會計(jì)師證書，同年加入中國注冊會計(jì)師協(xié)會。

會計(jì)師事務(wù)所高級合伙人、簽字注冊會計(jì)師。

1996年赴英國研修，獲ACCA（英國特許公認(rèn)會計(jì)師）證書。

2000年獲得高級審計(jì)師證書，同年加入中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會。

著作：在中國財(cái)經(jīng)出版社、國防工業(yè)出版社、機(jī)械工業(yè)出版社、經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社和北京交通大學(xué)出版社以及《財(cái)務(wù)與會計(jì)》雜志上發(fā)表《財(cái)務(wù)管理的策略和方法》、《COSO:企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》、《國有企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)用》、《企業(yè)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)》、《集團(tuán)公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制子系統(tǒng)設(shè)計(jì)》、《企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理》、《企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有效控制》、《財(cái)務(wù)報(bào)表分析》、《企業(yè)財(cái)務(wù)分析》、《企業(yè)成本管理與控制》、《企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略》、《企業(yè)納稅核算技能》、《新稅制改革與納稅籌劃》、《企業(yè)管理層的納稅管理與納稅風(fēng)險(xiǎn)控制》等6部著作和50多篇論文。

客戶見證：中石化國際事業(yè)部、中國電信集團(tuán)公司、中國聯(lián)通有限公司、中國國家電網(wǎng)集團(tuán)公司、北大荒股份有限公司、賽迪傳媒股份有限公司、中國神華股份有限公司、中國海洋石油總公司、 中國建設(shè)銀行、信達(dá)投資總公司、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國工商銀行、中國銀行、中國國家開發(fā)銀行、中國集裝箱控股集團(tuán)、中國人壽保險(xiǎn)股份有限公司、中國進(jìn)出口保險(xiǎn)公司、中國鐵路通訊信號集團(tuán)公司、中國地質(zhì)煤炭總局、中國煤炭能源集團(tuán)公司、中國兵器集團(tuán)公司北方總公司、首都機(jī)場股份有限公司、中國冶金科工集團(tuán)公司、中國出國人員服務(wù)總公司、中國電力財(cái)務(wù)公司、中國路橋集團(tuán)公司、中國新興建設(shè)開發(fā)總公司、審計(jì)署、海關(guān)總署、中國民航總局、中國原子能研究院、中國海洋總局、交通部、中國廣電總局、中國科學(xué)院研究生院等。

1996年至今，為160多家上市公司、中央企業(yè)做財(cái)務(wù)管理、會計(jì)、稅收方面的培訓(xùn)、財(cái)務(wù)預(yù)測與規(guī)劃、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)以及其他管理咨詢。

培訓(xùn)課程：

1.企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則講解2010

2.企業(yè)全面預(yù)算管理（一）、（二）

3.企業(yè)納稅籌劃與避稅（一）、（二）

4.企業(yè)納稅籌劃應(yīng)用技巧與案例分析

5.企業(yè)管理層的納稅管理

6.新稅收法規(guī)運(yùn)用與涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

7.企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范

8.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制（一）、（二）

9.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

10.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃與財(cái)務(wù)預(yù)測

11.企業(yè)績效管理

12.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制（專業(yè)版）

13.企業(yè)投融資管理

14.公司理財(cái)

15.企業(yè)資本運(yùn)營（一）、（二）

16.非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理（一天）

17.企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則與納稅籌劃

18.企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表解讀與分析

19.企業(yè)財(cái)務(wù)決策能力提升

20.非財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)管理的策略和方法（一）、（二）

21.行政事業(yè)單位會計(jì)核算與實(shí)務(wù)操作

22.行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理（2009新版）

23.合同法與票據(jù)法

24.企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略

25.《新所得稅法及其實(shí)施條例》講解

26.新《公司法》及其對企業(yè)的影響

27. 企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

28企業(yè)成本費(fèi)用的管理與控制

29.企業(yè)現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理與控制

30.新《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》講解

31.金融危機(jī)下的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)對

32.新企業(yè)所得稅法與企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的差異與調(diào)整

33.新稅制改革與納稅籌劃

34.國有企業(yè)境內(nèi)外上市比較

35.企業(yè)納稅核算技能訓(xùn)練

36.企業(yè)所得稅匯算清繳與納稅申報(bào)

37.企業(yè)全面成本管理

38.企業(yè)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)與運(yùn)用

39.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引

40.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有效控制

41.企業(yè)財(cái)務(wù)分析（一）、（二）

42.企業(yè)增值稅的核算與納稅申報(bào)

43.企業(yè)稅務(wù)主管的六大能力提升

44.企業(yè)融資分析

45企業(yè)投資分析

46.企業(yè)成本分析

47.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析與風(fēng)險(xiǎn)防范

48.企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)測分析

49.企業(yè)虛假財(cái)務(wù)報(bào)表分析

50.企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)成本與目標(biāo)成本控制

51.企業(yè)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)

52.國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則變革與應(yīng)對

53.行政事業(yè)單位財(cái)政收支制度改革與會計(jì)核算

54.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制

55.“小金庫”治理與發(fā)票管理

56.企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引

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